Как правильно оформить возврат денежных средств, чтобы не "попасть" на налог

**Assol_07** · 28.12.2007, 16:51

На расчетный счет организации (УСН "Доход-Расход") перечисляются денежные средства со ссылкой на договор поставки. Далее этот договор расторгается и денежные средства возвращаются заказчику. В платежке при этом в основании платежа указано " возврат денежных средств по договору поставки №...".
Что необходимо сделать в этом случае, чтобы первоначально перечисленная сумма не считалась доходом (или чтобы при этом сумма возврата считалась расходом), короче, чтобы не была увеличена налооблагаемая база..

**Sergei001** · 28.12.2007, 16:55

не дохода и не расхода нет
есть 0

**Assol_07** · 28.12.2007, 17:04

Пасибки, просто усомнилась на минуточку в своих суждениях..

**mvf** · 28.12.2007, 17:08

Sergei001, почему дохода-то нет (при получении предоплаты по договору)?

**Sergei001** · 28.12.2007, 17:24

потому-что возврат произошел без получения товара
ИМХО

**mvf** · 28.12.2007, 17:34

Полученный аванс - доход. Возврат аванса - сторно дохода. Если в разных периодах - сторно (по мнению Минфина) надо проводить в периоде получения аванса.

**Assol_07** · 28.12.2007, 21:18

Если в разных периодах - сторно (по мнению Минфина) надо проводить в периоде получения аванса

да-да, это все очевидно, просто облегчается все тем, что данная операция в течение одного дня происходит

так что проблем быть не должно

**волчица** · 20.01.2008, 17:51

Подскажите и мне, пожалуйста, ситуация схожая: на р/с ООО А (УСН 15%) пересичислили сумму за автотранспортные услуги с НДС. Через неделю ООО А возвращает эту сумму указывая в п/п "НДС не облагается"). Все происходит в 4 квартале. Никаких услуг не оказывалось. В общем платеж был ошибочный.
Скажите, как правильно учесть все эти платежи?

**Над.К** · 20.01.2008, 19:02

Через 76 счет. А почему вернули-то без НДС?

**волчица** · 20.01.2008, 19:11

а в налогооблогаемую базу стоит включать?

А почему вернули-то без НДС?

Возвращал директор без моего ведома.

**Над.К** · 20.01.2008, 19:46

Ну Вы же сами пишете, что это ошибочный платеж, какая база?

**волчица** · 20.01.2008, 19:51

То есть я просто игнорирую эти два п/п, а в случае проверки предовтавляю их в налоговую?

**Над.К** · 20.01.2008, 19:53

У Вас есть основание для возврата денег? Письмо от фирмы, которой вернули ошибочный платеж?

**волчица** · 20.01.2008, 19:58

нет, но если нужно, будет

**Над.К** · 20.01.2008, 20:02

Лучше сделать

**волчица** · 20.01.2008, 20:04

хорошо, письмо сделаем и тогда

я просто игнорирую эти два п/п, а в случае проверки предовтавляю их в налоговую?

**Над.К** · 20.01.2008, 20:09

да

**волчица** · 20.01.2008, 20:34

спасибо.

Тема: Как правильно оформить возврат денежных средств, чтобы не "попасть" на налог

Опции темы

Поиск по теме