ЕНВД+общая система помогите сориентироваться!

[Анна200]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Фирма занимается оптовой торговлей и еще у нее есть маленький магазинчик 10 кв м на ЕНВД. Деятельность фирмы началась в сентябре. В сентябре выручка была только по ОСНО, по кассе (в магазине) они ничего не били. Но в этом маленьком магазинчике уже работал менеджер-кассир, которому начислялась заработная плата и взносы в ПФ. И были расходы, связанные с деятельностью этого магазина.
У меня вопрос, должен ли был бухгалтер сдавать декларацию по ЕНВД за 3 квартал и начислять налог ЕНВД за 3 квартал и уплачивать его, если выручки, связанной с этим спецрежимом не было? А должен ли был бухгалтер разделять расходы на связанные с ЕНВД и на не связанные с ЕНВД и заработную плату, если выручки ЕНВД не было?В дальнейшем заработная плата (когда появилась выручка по рознице) этой фирмы делилась следующим образом: к расходам ЕНВД относилась заработная плата этого менеджера, а заработная плата остальных сотрудников (директора, главного бухгалтера и остальных сотрудников) делилась пропорционально выручкам по ОСНО и ЕНВД.
Помогите мне, пожалуйста.

[Над.К]

Выручки почему не было? Магазин был закрыт, или просто покупателей не было?

[Анна200]

Не было покупателей, потому что товар - специфический. Да и открылись они в средине месяца. А еще вопрос - если покупатель не физ лицо, а юридическое лицо, но покупает за наличку, относится ли вообще такая деятельность к ЕНВД?

[ЛО]

юридическое лицо, но покупает за наличку

документы какие при этом выдаются?

[Анна200]

У них кассовый чек, товарный чек. Хорошо, а если ТОРГ-12 еще попросят?

[ЛО]

если ТОРГ-12 еще попросят

могуть быть проблемы с отнесением такой операции к деятельности, облагаемой ЕНВД.

[Анна200]

Да, это все здорово, но меня больше интересует вопрос об начислении налога, при отсутствии дохода и наличии расходов, нужно ли платить налог и сдавать декларацию?

[Над.К]

Если магазин работал, должны платить налог, не зависимо от наличия дохода.
Не хотите платить, значит смотрите, можете ли вы скрыть, что магазин работал.

[ЛО]

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ
ОТ 07.09.2007 № 03-11-04/3/355
«О НАЧАЛЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПЕРЕВЕДЕННОЙ НА ЕНВД»
Вопрос: Организация планирует заниматься розничной торговлей, подлежащей лицензированию, и уплачивать ЕНВД. Как в целях статьи 346.28 НК РФ определить начало осуществления предпринимательской деятельности: как дату заключения аренды помещения для торговли, как дату получения лицензии на торговлю, как дату постановки на учет в налоговых органах ККМ или как дату начала реализации продукции?

Ответ: Согласно статье 346.28 НК РФ налогоплательщиками ЕНВД являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог на вмененный доход, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.
Налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, установленные пунктом 2 статьи 346.26 Кодекса, обязаны встать на учет в налоговых органах по месту осуществления указанной деятельности в срок не позднее пяти дней с начала осуществления этой деятельности и производить уплату единого налога на вмененный доход, введенного в этих муниципальных районах, городских округах, городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге.
В случае, когда налогоплательщик ЕНВД осуществляет предпринимательскую деятельность в виде розничной торговли через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли, в целях статьи 346.28 Кодекса датой начала осуществления предпринимательской деятельности является дата начала реализации товаров через указанные магазины и павильоны.

Осталось определиться, что будет считаться началом реализации.

[Анна200]

Понятно, что вопрос спорный, одним словом лучше заплатить, тем более что сумма налога не большая. И не забивать себе голову.