Средний ремонт ОС...

[Ilya_5432]

Мы предприятие на УСН 6%. Прошу более опытных коллег поделиться опытом.
Ситуация:
Мы сдаем в аренду помещение. Арендатор решил провести средний ремонт помещения на сумму более 10000, скажем сумму Y. Сумма ежемесячной арендной платы составляет X. Было подписано доп.соглашение о том, что в месяц начала ремонта нам поступит сумма арендной платы X-Y.

Вопросы по ситуации:
1) Y - тоже наш доход, какие грамотные проводки бух. учета сделать, чтобы отразить этот Y?
2) Если ремонт растянется более чем на квартал, то нужно ли Y учитывать какими-либо долями?

Ответ на 1-ый вопрос существенно более важен, чем на второй. Спасибо.

[Andyko]

Ваш доход = Х.

[Искорка]

Я бы сделала так:
Дт 50(51) Кт 62 Х-У
Дт 62 Кт 91 Х
Дт 91 Кт 62 У в момент получения документа о сделанном ремонте

[Ilya_5432]

Ваш доход = Х.

Вот тут не согласен. Даже письма разъясняющие были, доход будет Y.

Я бы сделала так:
Дт 50(51) Кт 62 Х-У
Дт 62 Кт 91 Х
Дт 91 Кт 62 У в момент получения документа о сделанном ремонте

1. Дт 50(51) Кт 62 Х-У Отражение поступления ар. платы за минусом расходов по ремонту, согласен.
2. Дт 62 Кт 91 Х -- уточню, Кт. 91.1 (Доходы, приним. для НУ) и сумма Y, а не X.
3. Дт 91 Кт 62 У - согласен.

Однако, остались вопросы:
1) как отразить увеличение стоимости ОС, после оценки экспертом верно?
2) может вместо 91 использовать 98-ой счет?

Спасибо всем за ответы, но хотелось бы еще мнения увидеть.

[Andyko]

Вот тут не согласен

Как угодно.

Даже письма разъясняющие были, доход будет Y

Письма в студию. Особенно объясняющие, почему Ваш доход вовсе не доход.
Вы получили доход от аренды, оплаченный ремонтом, чтоб понятнее.
От использования разнообразных счетов ситуация не изменится, особенно учитывая необязательноть БУ при УСН.

[Ilya_5432]

Как угодно.Письма в студию. Особенно объясняющие, почему Ваш доход вовсе не доход.
Вы получили доход от аренды, оплаченный ремонтом, чтоб понятнее.
От использования разнообразных счетов ситуация не изменится, особенно учитывая необязательноть БУ при УСН.

Тьфу, запутался сегодня я, Y и X спутал свои же (только в вашем посте). Говорим об одном и том же

Я в первом посту писал, что Y тоже наш доход, естественно. А письмо имел в виду, что ремонт нашего ОС тоже доход: http://www.klerk.ru/news/?87982 и т.п. письма.

[Искорка]

2. Дт 62 Кт 91 Х -- уточню, Кт. 91.1 (Доходы, приним. для НУ) и сумма Y, а не X.

Сумма именно Х - арендная плата. Проводки для бух.учета, НУ учет ведется в налоговом регистре - КДиР, там доход будет отражен дваджы без проводок:
1- поступление части ар.платы Х-У
2- соглашение о зачете части арендной платы У.

[Ilya_5432]

Сумма именно Х - арендная плата. Проводки для бух.учета, НУ учет ведется в налоговом регистре - КДиР, там доход будет отражен дваджы без проводок:
1- поступление части ар.платы Х-У
2- соглашение о зачете части арендной платы У.

Спасибо, спасибо, спасибо