Всем доброго времени суток и с прошедшими праздниками!
Подскажите, люди добрые!
Ситуация такова. Предприятие на вмененке. Деятельность начали с ноября 2007г. До этого, в течение года сдавали нулевую отчетность по всем налогам, в т.ч. и НДС. Бухгалтера в штате не было, а специализированная фирма вела бухучет по нулям, и абы как. В марте 2007г. был заключен договор с Комитетом по упр-ю имуществом города на предоставление места для размещения рекламы наружной, согласно которому в марте 2007 были перечислены разовые платежи: комитету за аренду 14 400,00 и НДС в бюджет 2592,00. Сумма по дог-ру рассчитана исходя из срока его действия – 01.05.2007 по 28.04.2008г., т.е. за год. Согласно ст.161 ч.3 НК Рф мы являемся налоговым агентом по этой операции. Лично я с такими сделками не сталкивалась, поэтому возникли следующие вопросы:
1.Нужно подать, как я понимаю уточненку с заявлением на принятие за 1 квартал 2007 г. (предоплата была 30.03.2007) декларации по НДС, Тит.лист и лист-раздел 2 на всю сумму предоплаты 2592,00? Отразить по строке 120 предоплату, стр.090 – 2592,00 к уплате?
2.Код строки 2 раздела в нашем случае 1011703?
3.Уточненка за 2 квартал (когда договор вступил в действие) – отразить всю сумму НДС, уплаченного по аренде за год, т.е. стр.110, 130 – 2592,00, или же разделить всю сумму НДС, уплаченного за год по договору: 2592,00/12=216,00 и отразить соответственно стр.110 – 216,00 и стр. 130 – 2592,00 и в этом случае подавать декларации-уточненки за 2 квартал, 3, 4/2007 г., 1 и 2 кв-лы 2008 г (по окончании срока дог-ра, 28.04.07)?
4.Налоговый агент-вмененщик подает при этом декл-и по НДС ежемес-но или ежекварт-но?
5.П/поручение на перечисление НДС делал банк, допустив ошибку в поле 101 указали не 02(налоговый агент),а 04(налоговый орган) . Как и что можно исправить(уточнить) в этом случае, имеет ли это теперь особое какое значение, или достаточно будет подать уточненные декл-ии?
Очень срочно нужно, помогите, кто знает! Заранее спасибо всем откликнувшимся!