Авансовые платежи по налогу на прибыль

[Невзрослая]

по итогам квартала выручка составляет больше 4 млн.
28.10 треть налога на прибыль,начисленную в 3 квартале 2007
28.11 то же самое
28.12 то же самое
28.01 то же самое
28.02 то же самое
28.03 то же самое
Сдаю годовую декларацию, если сумма, заплаченная мной за 4 кв 2007 года меньше начисленной,доплачиваю, если больше,то
28.04 уменьшаю авансовый платеж на эту сумму.
28.04 начисляю треть от налога на прибыль, начисленную за 1 кв. 2008

Все правильно? Если я не плачу авансовые платежи, мне начисляют пеню

[Аноним]

верно

[Невзрослая]

спасибо...........

[Невзрослая]

еще вопрос могу ли я в случае переплаты налога, уже 28.03 заплатить меньше авансовый платеж на сумму налога.Декларацию годовую я уже сдам....сумму буду знать..

[Сафа]

Если по итогам года прибыль оказалась меньше чем начисленные авансовые платежи, то налог на прибыль уменьшается проводкой 68.2-99

[Шмымзик]

если больше,то
28.04 уменьшаю авансовый платеж на эту сумму.

Если больше, то:
1. в декларации за год указываете сумму "к уменьшению"
2. ближайший платеж по налогу делаете на меньшую сумму, чем указываете в декларациях (т.е. банальная переплата налога у вас образовывается, которая "закрывается" последующими неплатежами)

[Невзрослая]

спасибо.еще пара вопросов
1.авансовые платежи за 1 квартал каким образом я начисляю?
2.прибыль 4 млн за квартал у нас была в 3 кв. 2007 года, до этого авансовые платежи мы не платили. И в новом 2008 году мы также платим платежи за 1 квартал.
А если у нас выручка не превысит 4 млн в этом первом квартале? И не превысит в течении года, как нам правильно "избавиться" от этих авансовых платежей?

[Шмымзик]

1. таким же, как ав. платежи в 4 квартале. И те же самые суммы.
2. это в среднем? за период с 01.10.06 по 30.09.07?
вы лимит по выручке вообще как считаете?

[Невзрослая]

1. про те же самые суммы я знаю, но их же где то начислить надо или не надо? за 4 кв. я начисляю в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев.за 1 кв. по идее в годовой, но так как она сдается в марте, нельзя в ней начислить.
2.а надо считать этот лимит?найду в и-нете посчитаю.Я первый раз столкнулась с авансовыми платежами. Работаю в этой фирме с ноября, по другим фирмам обороты меньше были.А вывод о том, что вырчка может не дотягивать до 4 -х млн, я пока сделала со слов директора в июле и августе была несвойственная предприятию выручка, прикинув "на глаз" выручку по предыдущим кварталам. да и не сильно мы вылезли €за 4 млн.

[Шмымзик]

1. если в бухучете вы не начисляете эти авансовые - то и дальше, полагаю, не нужно начислять. Налоговая в лицевом счете начислит их по декларации за 9 мес.
2. Считать надо, по кодексу. Конечно, его можно найти в инете )) Статья 226, пункт 3. Кстати, лимит 3 млн в среднем за квартал. Если вы не вновь созданная орг-я.

[Невзрослая]

1. да налоговая сказала начислит их актом камеральной проверки.уточненку не надо подавать.
А в годовой я полчается не начисляю авансовых платежи, за 1 кв. начисляю по итогам 1 квартала.
2.ой 3 млн, а у меня в голове отложилось, что 4 млн...тогда снимаю предыдущий вопрос.выручка периодически выскакивает за 3 млн

[buh новый]

тоже

первый раз столкнулась с авансовыми платежами

,
в моем случае

лимит 3 млн в среднем за квартал

превысил по итогам 2007 года.
1) платить мне ежемесячные авансовые по срокам 28/01, 28/02, 28/03?
2) каковы должны быть следующие действия?

[Шмымзик]

1. нет
2. считать лимит по состоянию на 30.03.08., если превышение сохраниться - считать ежем. ав. на 2 кв. 2008 г.

[buh новый]

спасибо

[За бухгалтера]

А такая ситуация?
Организация образована в августе 2007г. До декабря хоз. деятельности не велось. В декабре выручка 5 000 000,00руб. Когда плтить аванс по прибыли, декларация, как я понимаю, в марте, значит и налог в марте? Бухгалтера пока нет вот и пытаюсь понять чем мне эта выручка обернётся.

[Шмымзик]

декларация, как я понимаю, в марте, значит и налог в марте

Да. Но это не авансовый платеж, а уплата налога. За налоговый период - год 2007.
Следующая декларация - в апреле. И налог за 1 квартал 08.
В этой же декларации вам придется посчитать ежем. авансы на 2 кв. 08 и уплачивать их - в апреле, мае и июне соответственно.

[За бухгалтера]

Значит до марта я ничего по прибыли не плачу?

[Шмымзик]

Да.

[За бухгалтера]

Большое спасибо!!!

[Жасминна]

подскажите пожалуста, в 4 кв 07 было превышение, но по итогом 12 месяцев, лимит в квартал не превышен. ежемесячно авансы св 1 кв не платили.
В 1 квартале этого года в феврале выручка более 3 млн, по 1 кввратлу 5,7 млн, получилось превышение

1.Не могу понять надо ли мне переходить на ежемесячные авансы с апреля???
2 Если надо то их расчет указываеться в декларации за первый квартал?
3. И не ясен вопрос про 12 предшествующих месяцев, тут я считаю 2,3,4 кв 07 и 1 кв 08, или с начала года все заново?

P/S не кидайте помидорами пожалуйста

[Жасминна]

ап

[Аноним]

заполняю декларацию по налогу на прибыль за 1 кв, плачу ежемесячные авансовые платежи, надо ли мне заполнять стр 210 в 1 кв или же нет...запуталась совсем

[Сафа]

заполняю декларацию по налогу на прибыль за 1 кв, плачу ежемесячные авансовые платежи, надо ли мне заполнять стр 210 в 1 кв или же нет...запуталась совсем

если по итогам 9 месяцев были авансовые платежи на 4 квартал и ,соответственно, 1 квартал 2008-надо отражать.

[Аноним]

правильно поняла: в стр 210 ставлю сумму уплаченных ав платежей в 1 кв

[Жасминна]

Помогите, есть спец разбирающийся в авансах, нужна помощь
подскажите пожалуста, в 4 кв 07 было превышение, но по итогом 12 месяцев, лимит в квартал не превышен. ежемесячно авансы св 1 кв не платили.
В 1 квартале этого года в феврале выручка более 3 млн, по 1 кввратлу 5,7 млн, получилось превышение

1.Не могу понять надо ли мне переходить на ежемесячные авансы с апреля???
2 Если надо то их расчет указываеться в декларации за первый квартал?
3. И не ясен вопрос про 12 предшествующих месяцев, тут я считаю 2,3,4 кв 07 и 1 кв 08, или с начала года все заново?

[Сафа]

правильно поняла: в стр 210 ставлю сумму уплаченных ав платежей в 1 кв

если Вы уплатили столько, сколько у Вас по декларации за 9 месяцев в графе 290-то да.

Нужно ставить сумму авансовых платежей из налоговой декларации, не сумму уплаченных.Если уплатили все авансовые платежи-совпадут.

[Шмымзик]

Жасминна,
1. Я тоже не могу понять, надо ли. Данных недостаточно.
2. Да.
3.

2,3,4 кв 07 и 1 кв 08

- да.