Вычет по НДС по ОС !!!

[Anna______2007]

Помогите разобраться!!!
у нас оптовая торговля металлопрокатом. В мае 2007 была куплена камнедробилка за 3,4 млн.руб из Швеции.
Налоговой при проверке я указала, что это товар для перепродажи и повесила на 41сч. спустя 3 месяца проверки налоговая нам вернула импортный НДС по ней (1,4 млн.руб) в сентябре07.
я изначально не вешала на 01, чтобы не платить налог на имущество.
Но директор решил заняться производством щебня зимой, (для этого и покупалась она), и вот в декабре я делаю проводку
Дт 08 Кт 41, Дт01 Кт08.
что мне делать с НДС? ПОЛУЧАЕТСЯ Я НЕПРАВОМЕРНО ПРИНЯЛА ЕГО К ВЫЧЕТУ В МАЕ И НЕПРАВОМЕРНО ЗАЯВИЛА НАЛОГОВОЙ НА НЕГО. ЭТО ПОЛУЧАЕТСЯ ТАКАЯ НЕДОИМКА! И ШТРАФЫ 20%. ???
ВЕДЬ НДС по ОС можно принять после ввода в эксп-ию?! , а я ввела ос лишь в декабре 2007. Боюсь проверки, что делать?!

[Anna______2007]

Помогите советом! мне сейчас НДС за декабрь сдавать. так может в ней показать слева эту сумму ндс (как раннее предъявленные) и справа в общей сумме? типа вот сторнирую и предъявляю сразу.????

[Аноним]

Помогите разобраться!!!
у нас оптовая торговля металлопрокатом. В мае 2007 была куплена камнедробилка за 3,4 млн.руб из Швеции.
Налоговой при проверке я указала, что это товар для перепродажи и повесила на 41сч. спустя 3 месяца проверки налоговая нам вернула импортный НДС по ней (1,4 млн.руб) в сентябре07.
я изначально не вешала на 01, чтобы не платить налог на имущество.
Но директор решил заняться производством щебня зимой, (для этого и покупалась она), и вот в декабре я делаю проводку
Дт 08 Кт 41, Дт01 Кт08.
что мне делать с НДС? ПОЛУЧАЕТСЯ Я НЕПРАВОМЕРНО ПРИНЯЛА ЕГО К ВЫЧЕТУ В МАЕ И НЕПРАВОМЕРНО ЗАЯВИЛА НАЛОГОВОЙ НА НЕГО. ЭТО ПОЛУЧАЕТСЯ ТАКАЯ НЕДОИМКА! И ШТРАФЫ 20%. ???
ВЕДЬ НДС по ОС можно принять после ввода в эксп-ию?! , а я ввела ос лишь в декабре 2007. Боюсь проверки, что делать?!

По моему, НДС принимается к вычету при соблюдении 3 условий:
1. Товары(р,у) оприходованы
2. Есть в наличии счет-фактура
3. Используется в деятельности облагаемой НДС.
Какое условие у Вас не соблюдается?

[Тоня]

Не соблюдается вечный спор налоговой и налогоплательщика-момент принятия к вычету НДС при покупке ОС. А в Товары сознательно ОС запихнули? Или можно все же объяснить, что покупатели для продажи, потом решили сами работать на этом оборудовании, перевели в состав ОС, восстановили налог и сразу приняли к вычету?

[Anna______2007]

вот именно, что конечно никто не собирался продавать эту дробилку.
я повесила в товары, чтобы не платить налог на имущество.
а его пришлось бы платить, т.к. ввели бы в экслпуатацию ( = для принятия ндс к вычету).
вот сейчас под конец года, мы все-таки начали его эксплуатировать. и мне пришлось его ввести в экспл-ию, соот-но перевести из товаров.
вот меня и мучает вопрос, что налоговой это не понравиться. что я незаконно вернула ндс. что мне делать?

[Anna______2007]

может меня приказом себя оградить за подписью директора, что мол купили для перепродажи. Хотя мне кажеться это не спасет? что же делать?

[Тоня]

имхо спасет, если бумажками обложиться Могли же вы приобрести это оборудование для продажи, торговлей занимаетесь. В состав ОС уже не отнесешь и НДС был предъявлен к вычету правомерно. Потом понадобилось самим, перевели в состав основных средств.

[Anna______2007]

вот и мол о том же. так мне в каком виде подавать декл. по НДС? ПОКАЗАТЬ В ДВУХ РАЗДЕЛАХ ЭТОТ НДС ( СТОРНО И ПРЕДЪЯВЛЯЮ ТУТ ЖЕ) , тогда этим я признаю свою вину неправомерности принятия. или вообще ничего не показывать. сделать
Дт 08 Кт 41,
Дт01 Кт08 без проводок по НДС и все?

[Январь]

ИМХО, не надо НДС сторнировать.
Купили товар. Право на вычет было при оприходовании.
Что с этим товаром случилось потом, на НДС прямо никак не влияет, тем более, что вообще есть скольский момент по поводу, когда НДС к вычету по ОС ставить (при получении имущесва или после ввода в эксплуатацию)

[Anna______2007]

мне с соседней бухг-ии говорят, что есть судебн.практика, что мол налоговики как видят проводку Дт08 Кт41 , т.к. сразу цепляются о начисляют штраф 20%. а у меня
в мае 41/60, 19/60, 68/19 1,4 млн.руб,
а в дек. 08/41, 01/08. это ж 280 000 руб - штрафа! вот я и призадумалась !!!

[Anna______2007]

мне кажеться, что если я покажу этот ндс за дек.07 сейчас, то привлеку к себе внимание. в первом-то разделе оно будет в

"Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам ..." , т.е. будет видно сразу, а во втором - в общей-то сумме вычетов.

[Тоня]

мол налоговики как видят проводку Дт08 Кт41 , т.к. сразу цепляются о начисляют штраф 20%

Так они ее в любом случае увидят Вы ж будете в состав ОС эту дробилку переводить. Другой вопрос-что в этом противозаконного?

[Anna______2007]

а в том, что если я в декабре07 делаю эту проводку. а 68/19 вычет , я сделала в мае, как по товару. а налоговики прицепяться, что вы должны были вычет заявлять мол тогда тоже в декабре. а я уже вернула этот ндс. это ж такая недоимка на полгода получается! + штраф 20%

[Январь]

а налоговики прицепяться, что вы должны были вычет заявлять мол тогда тоже в декабре.

Но вы же не знали в мае, что дробилка не будет продаваться, а станет ОС. Получите от директора пиьсменное разъясние в мае, дробилка приобретена для перепродажи. А в декабре приказ - использовать дробилку для своих нужд. Можно договорчик какой-нибудь состряпать (без исполнения его) - вот, хотели продать, но не срослось

[Тоня]

Можно договорчик какой-нибудь состряпать (без исполнения его)

ага, типа протокола о намерениях с каким-нибудь "покупателем". Потом "нарушили сроки поставки, повысили цену" и т.д.

налоговики прицепяться, что вы должны были вычет заявлять мол тогда тоже в декабре

А это уже ваша работа-отстаивать свою позицию.

[Anna______2007]

Спасибо большое за ответы !!! я так и сделаю - приказ + договор с левой фирмой.
вот вопросик - мне декл. по НДС за дек. с 1,4 млн.руб НДС (+ - ) сдавать или просто мой обычный ндс?

[Тоня]

Обычный.

[Andyko]

ваша работа-отстаивать свою позицию

Почему бы не отстаивать позицию, что для зачета ндс не нужен ввод в эксплуатацию?

[Anna______2007]

так все-таки нужен ввод или не нужен это прописано ? или только споры ведуться?

[крошка жу-жу]

не нужен ввод в эксплуатацию, только принят к учету, а это любой счет

[Anna______2007]

ВСЕМ СПАСИБО, подам обычную декларацию по НДС. и сделаю проводки
08/41, 01/08 и все.

[Тоня]

И правильно.