Подскажите, пожалуйста. Если мы свои расходы по отправке товара в Казахстан, оплаченные транспортной компании, выставили покупателям отдельно, то это операция - "без НДС"? И входной НДС по этим расходам не возмещается? Или придется начислить НДС 18% и учесть входной НДС?
Модератору - пост нечаянно не в той теме написала, надо было начать новую
Там нечего возмещать, перевозчик вам выставить экспортную перевозку со ставкой 0%.И входной НДС по этим расходам не возмещается?
Спасибо за ответ. Уже выставили, небольшой НДС по некоторым услугам есть. Так, что - начислять НДС ?
На что начислять собираетесь и что значит? По каким услугам? И что в договоре с покупателем в части оплаты за траспортировку? Возмещение расходов?небольшой НДС по некоторым услугам есть
В договоре стоит возмещение всех расходов, связанных с отправкой товара. Входной НДС , например, таможенное оформление, экспертиза товара.
С какой ставкой вам выставляет исполнитель, с такой и перевыставляете покупателю. Суммы те же?
Т.е. сверху НДС на всю сумму не начислять, а первыставить так же, как при реализации в РФ?
Одна сумма от себя добавлена.
Не начислять, вы ничего не реализовываете, вам покупатель возмещает по вашему отчету и первичным документам расходы. А вот это не понятноКакую-то услугу сами оказали?Одна сумма от себя добавлена.
Да, от себя. И никаких расходов подтвержденных. Но покупатель уже принял.
Затраты показали как затраты, и реализацию показали тоже, а НДС не начислили.
Т.е. НДС, который выставлен нам, вошел в сумму реализации, а на добавленную строчку ничего не начислено.
Тоня, спасибо, что отвечаете.
Дело в том, что эти транспортные не знали куда приткнуть и показали в декларации по ставке 0%. НДС по товару нам уже вернули, а теперь формально получается, что надо начислить НДС сверху на то, по чему не подтвердили 0%. Истекает срок 180 дней. Конечно, надо было сначало подумать, а потом оформлять документы, но получилось наоборот.
т.е. это не возмещение расходов, а в чистом вид реализация услуг вашей организацией? Тогда надо было начислять и брать к вычету входящий. И смотреть какие будут ставки, по каким из услуг РФ будет признаваться местом реализации, по каким нет.реализацию показали тоже,
Насчет места реализации:1. если в счет-фактуре поставщика указана ставка 0% (возмещение тарифа и т.п.), то место реализации не РФ? Все равно ведь мы не можем применить ставку 0%?
2. Если услуга поставщика со ставкой 18%, то просто доначисляем еще 18% сверху.
3. На свою услугу начисляем НДС 18%.
Я запуталась.
1. Вы поставщику возмещаете какие-то расходы, а потом перепродаете их?
2. Не обязательно. Вы можете купить услугу за 118 и продать за 118.
3. Смотря какая услуга. Вы кодекс то откройте, посотрите какие услуги, связанные с реализацией экспортного товара облагаются по ставке 0%, какие вообще НДС не облагаются.
1. Да
2. Купили за 118, в т.ч.НДС, препродали за 118 без НДС.
3. Вознаграждение себе
Вообще ничего не поняла.Давайте на пальцах
1. Что есть "возмещение тарифа"? Перевозка, хранение и т.д., за что платили и по какому договору?
2.Основание? Какую услугу оказали, что необлагаете ее НДС?препродали за 118 без НДС.
3.И что?Вознаграждение себе
1. По договору транспортно-экспедиционного обслуживания.
Возмещение тарифа, вознаграждение за вагон, ... 0% во входной сч.-ф.
2. У нас в документах НДС не начислен нигде. 0%. Это неправильно. Сумму для покупателя уже не изменить, следовательно надо начислить за счет предприятия.
3. Наша услуга -буквально "вознаграждение"
Если 0% указали, придется начислять НДС.
Мы же не сможем подтвердить как транспортные организации 0%, хотя услуги и те же. И уже не подтвердили.
В разделе 5 декларации была указана и НДС товара, и НДС по транспортно-экспедиц. услугам.
Теперь в уточненной, я убираю транспортные из 5 раздела. И ставлю в разделе 3.
Я тоже так решила, что надо на всю сумму доначислить. И принять к возмещению входной?
А если бы не указали 0%, и повторили бы счет-фактуру поставщика, на те услуги, где у него НДС 0%, какая бы ставка была у нас?
1. Если проведено как реализация?
2. Если проведено как возмещение?
Очень хочется разобраться.
Спасибо!!!!
Такая же. У вас не только продажа товара, а по сути и организации перевозки.на те услуги, где у него НДС 0%, какая бы ставка была у нас?
А разве любые организации могут заниматся международными перевозками. Нужны же, наверное какие-то лицензии, опять же подверждающие документы, которые все в транспортной остались. Ведь они уже показали 0%. А вообще вывод один - все просчитывать и включать в стоимость товара.
Спасибо еще раз!
Не все. Но организовывать их, выступая в роли экспедитора, могут все.А разве любые организации могут заниматся международными перевозками.
И правильно.А вообще вывод один
Еще раз про НДС экспорт
Добрый день,Тоня!
Я следила на форуме за Вашей перепиской с Анонимом в отношении экспорта ТЭУ по ж/д.Тоня,мы занимаемся транспортным экспедированием из России в Казахстан по ж/д.(Сами покупаем эту услугу у другой Транспортно-экспедиционной компании).Они нам выставили счет сначала с НДС,а потом перевыставили с 0%,ну и соответственно акт и счет-фактуру без НДС.Мы в свою очередь выставили счета с 0% нашим клиентам.Я должна в декларации за 4 квартал в 5 разделе показать эти экспедиционные услуги по ставке 0% и подтверждающие ставку 0% документы(и сразу камеральная и встречные проверки),но мой начальник говорит нет 0% мы заплатим.Но у меня вопрос я покажу выручку от этой операции в 7 раздел,гдеобоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально не подтверждена и платим с этой операции НДС 18 %.А что тогда делать с бух.учетом,в оборотке будет переплата по 68.2
Кстати то что при экспорте ТЭУ по ж/д Россия -Казахстан НДС 0% и за вознаграждение это точно, без комментариев.
С уважением,Тамара Ивановна
Согласна.это точно, без комментариев
т.е. заказчику вы выставляете с/ф с 0%, у себя в учете начисляете 18% сверху на свое вознаграждение (маржу) как на неподтвержденную реализацию? А почему в оборотке будет переплата? Начислили-перечислили. Или я что-то не поняла? Давайте на проводках.начальник говорит нет 0% мы заплатим
Еще раз про НДС экспорт
Тоня,спасибо что откликнулись на мою писанину.
Проводки след. пример
Дт Кт
68,2 19,4 27403 (без экспортной операции)
62,1 90,1,1 184200 (120000 -экспорт)с НДС(9793)
90,3 68,2 43474 (без экспортной операции)
Как будто бы к оплате 43474-27403=16071 (Кт 68.2)
Заполняю Декларацию по НДС Раздел 3 к оплате 16071
Раздел 7 к оплате 21600
Раздел 1 16071+21600=37671
Надо доначислить 21600 Дт 91,2 Кт 68,2 21600 и к оплате
37671
Не знаю правильная проводка или нет?
Налог на прибыль чувствую придется платить со 184200рублей
Тоня, посмотрите,пожалуйста проводки и дайте совет на будущее.
Если мы будем все время в декларации ставить в раздел 7 в документально не подтверждено,налоговую это будет напрягать или нет.
С уважением,Тамара Ивановна.
1. Налоговую ничего напрягать не будет, вы ж платите НДС, только вас не напрягает постоянная уплата НДС за счет собственных денег? клиенту то вы этот НДС не предъявите? Да еще (до кучи) налорги категорически против уменьшение базы по прибыли на НДС по неподтвержденному экспорту. Хотя знаю перевозчика, который так несколько лет когда-то проработал, на 181 день начислял, входной к вычету, да еще и пени платил, кайфа не поняла...
2. Честно говоря не очень поняла проблему. Давай на конкретной отгрузке
62 90 64200 отгрузка по ставке 18%
90/3 68/2 9793 НДС c нее (не поняла откуда сумма 43474?)
62 90 120000 экспортная отгрузка
91/2 68/2 21600 НДС на экспорт
68/2 19 27403 НДС к вычету (что значит без экспортной операции?)
Тоня, вы все правильно поняли
62 90 64200 отгрузка по ставке 18%
90/3 68/2 9793 НДС c нее (не поняла откуда сумма 43474?)там 76АВ(аванс не с экспорта)
62 90 120000 экспортная отгрузка
91/2 68/2 21600 НДС на экспорт
68/2 19 27403 НДС к вычету (ТЭУ по РФ]
Правильная ли проводка 91/2 68/2 ?
И правильно ли я налог на прибыль заплачу с 64200+120000 ?
За ранее спасибо,Тамара Ивановна
ДаПравильная ли проводка 91/2 68/2 ?
Нет. Как минимум НДС с внутренней отгрузки 9793 руб. уменьшает базу по прибыли, а насчет НДС по неподтвержденному экспорту 21600 руб. решать вам. Налорги против (последнее письмо на эту тему в конце 2007 было, сейчас поднять не смогу увы), многие экспортеры включают в базу на основании 1-1-264-НК, умом к ним присоединяюсь, но сама не уменьшала, т.к. суммы были слишком малы для затевания разборок.И правильно ли я налог на прибыль заплачу с 64200+120000 ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием