Проценты по займу.

[Наталья 22]

Уважаемые клерки подскажите пожалуйста.
У меня есть займ от учредителя, процентный. Проценты за 4 квартал 1000 рублей. В формк №2 они должны отражаться в графе "проценты к уплате" или к графе "прочие расходы"?
И второй вопрос в налоговом учете, мы проценты относим к внереализационным расходам я правильно понимаю? В связи с этим образуется или не образуется разница между бухгалтерским и налоговым отчетами?( в смысле ПБУ 18)?

[AZ 2]

они должны отражаться в графе "проценты к уплате"

Да.

В связи с этим образуется или не образуется разница между бухгалтерским и налоговым отчетами?( в смысле ПБУ 18)?

Какие разницы, если расходы учтены в обоих учетах?!!!

[Наталья 22]

AZ 2. я просто слишком давно не работала с этим. На выходных перечитаю ПБУ 18(..
Я правильно поняла, что разница возникает только тогда, когда к расходам отнесены разные суммы. А если одни и те же, только по разным статьям затрат по разницв не возникает?

[AZ 2]

Да.

[ВераV]

В связи с этим образуется или не образуется разница между бухгалтерским и налоговым отчетами?( в смысле ПБУ 18)?

посмотрите Ст.269 НК Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам - кто знает под какие % дает вам займ учредитель и единственный ли он кредитор.