книга покупок - экспорт

[Natss]

Ситуация: экспортная отгрузка прошла в ноябре, пакет собрали, подаем завтра - за 4 квартал. В 4 квартале были приобретены услуги для будущих экспортных поставок. В декларацию на возмещение я их не включаю? Включаются только приобретенные для той поставки, по которой получаем подтверждение? А также интересуют сч-фактуры банков за исполнение функций ВК по авансам, поступающим по будущим поставкам. Они также будут включаться в те декларации, когда будет подаваться подтверждение по тем поставкам? Сейчас не возмещаем? Правильно или нет?

[Тоня]

В декларацию на возмещение я их не включаю?

Нет

Включаются только приобретенные для той поставки, по которой получаем подтверждение?

Да. И НДС по ОХЗ, если есть отгрузка по 18% и предусмотрен учетной политикой раздельный учет.

Они также будут включаться в те декларации, когда будет подаваться подтверждение по тем поставкам?

Если привязаны к конкретной поставке, оставьте на 19 до подтверждения.

[Natss]

Спасибо огромное! Еще вопрос (2): 1) раздельный учет же вести обязательно? 2) НДС по ОХЗ возмещается только при наличии отгрузки по 18%, или и по % (если только экспорт)?

[Natss]

поправляюсь - 0%

[Тоня]

1. Обязательно, если реализация по разным ставкам.
2. Если нет 18% в данный период, заявляйте ОХЗ к возмещению полностью. Хотя у каждого свои правила и своя УП, благо законодательно не регламентирован.

[Natss]

Еще раз спасибо, не думала так быстро получить помощь!