Приобрели товар для перепродажи, в документах помимо названия товара указано отдельной строкой - транспортные расходы
Как мы должны учесть такие расходы? На стоимость приобретенных товаров? Пропорцианально их стоимости в общей сумме?
 |
Приобрели товар для перепродажи, в документах помимо названия товара указано отдельной строкой - транспортные расходы
Как мы должны учесть такие расходы? На стоимость приобретенных товаров? Пропорцианально их стоимости в общей сумме?
я считаю что лучше транспортные расходы в стоимость товара не включать, потому что в бухг учете это пройдет нормально, а в налоговом эти расходы относятся к прямым и подлежат перерасчету при списанииКак мы должны учесть такие расходы
Только в БУ мы их должны в стоимость включить по 5/01.
ст, 320
Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров.
А каким образом их можно туда включить?
Я бы увеличила стоимость товара пропорционально распределив транспортные. Хотя можно применить 15 сч.
А каким образом их можно туда включить?убрать вот эту отдельную строку, а цену товара сделать на 2 рубля большев документах помимо названия товара указано отдельной строкой - транспортные расходы
А если, наоборот мы отгружаем товар покупателю и привлекаем транспортную компанию, что бы доставить ему товар в соответствии с заключенным договором. Мы можем сумму транспортных услуг включить в расходы при расчете налога на прибыль?! И в БУ сделать проводку ДТ 44 КТ 60?
Почему нет? Вы же не приобретаете , а реализуете товар.Сообщение от Аноним
Ст. 320 НК РФ:
"При этом налогоплательщик имеет право сформировать стоимость приобретения товаров с учетом расходов, связанных с приобретением этих товаров... Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение не менее двух налоговых периодов"
Поэтому не вижу причин, чтобы не включить и в НУ, и в БУ стоимость доставки в стоимость приобретения товаров. А вот если не включить, тогда действительно эти трансп. расходы относятся к прямым и подлежать распределению на остатки товаров по сложной формуле, описанной в этой статье НК ниже.
да это прочие расходыМы можем сумму транспортных услуг включить в расходы при расчете налога на прибыль?! И в БУ сделать проводку ДТ 44 КТ 60?
ст 320 НК
Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение не менее двух налоговых периодов.
Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров.
конечно не видите, наверное нужно статью 320 до конца дочитатьПоэтому не вижу причин, чтобы не включить и в НУ, и в БУ стоимость доставки в стоимость приобретения товаров.
Дочитала, но сделала, видимо, абсолютно другие выводы, чем вы.
Т.е. нам предоставлена возможность включить расходы на доставку в с/с товаров в налоговом учете. Далее все происходит точно также как в бухучете.
Также мы можем не прописывать в учетной политике и не включать в с/с товаров расходы на его доставку. Тогда эти расходы считаются прямыми и относятся на издержки обращения путем подсчета по сложной формуле.
А если, как вы считаете, фирма не может сама включить затраты на доставку в с/с товаров, и что это должен сделать поставщик, исправив документы, то тогда смысл еще раз процитированного мной ниже абзаца пропадает.
Еще раз:
Ст. 320 НК РФ:
"При этом налогоплательщик имеет право сформировать стоимость приобретения товаров с учетом расходов, связанных с приобретением этих товаров... Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение не менее двух налоговых периодов"
Абсолютно верно, тем более, что программа 1 С все делает сама при закрытии месяца.Тогда эти расходы считаются прямыми и относятся на издержки обращения путем подсчета по сложной формуле.
С одной стороны налогоплательщик имеет право формировать себестоимость с учетом расходов на приобретение товара, что написано в самой же 320 статье, но в ней же написано что трансп. расходы прямые и должны распределяться пропорционально остатку, значит в себестоимость их включать нельзя, противоречие какое-то получается.
не тогда, а всегда, потому что есть разница в понятии цена товара и его покупная стоимостьТогда эти расходы считаются прямыми и
в чем тогда отличие то?
А у меня такая ситуация.Мы (фирма А) покумаем товар для перепродажи.Поставщики (фирма В) продают нам его вместе с транспортными услугами.Выделяют их отдельной стройкой. Мы этот товар препродаем дальше конечному покупателю(фирма С).Предыдущий бухгалтер выставлял счета фирме С и также автоматически выделял отдельной строкой транспортные расходы (по той же цене,что и мы покупали, т.к. у нас нет ни своих ни арендованных машин).Т.е. мы должны были по ним заплатить ЕНВД?Хотя товар фирма В сразу доставила фирме С.
Что делать в такой ситуации?
Еще вопрос,
у нас один лизинговый автомобиль. Ежемесячно уплачиваем лизинговые платежи. Помимо это есть один водитель и соответственно ГСМ.
Это тоже все будет явл. транспортными расходами или же под транспортными расходами предполагаются услуги которые оказывает сторонняя орг-ция.
[QUOTE=Аноним;51452011]А у меня такая ситуация.Мы (фирма А) покумаем товар для перепродажи.Поставщики (фирма В) продают нам его вместе с транспортными услугами.Выделяют их отдельной стройкой. /QUOTE]
Если у вас 1С стоит заводите товар отдельно по Торг-12. (на транспортные услуги фирма Вам должна выставить акт,Торг-12 выставляется только на ТМЦ). Проводите документ затем подходите к нему и левой клавишей мыши говорите ввод на основании затем Услуги сторонних организаций Выходит форма акта Вы заносите все данные по доставке. Дальше машина сама распределит данную услугу на товар. Но если вам выставляют эту услугу у Вас должен быть определенный документооборот:1-Т (ТТН) + корешок или копия путевого листа, но только в таком случае распределять транспорные услуги на конец отчетного периода не нужно, в противном случае Вам придется его распределять.
Здесь нужно смотреть договор за чей счет товар доставляется до покупателя. Если за Ваш
Вы можете не иметь собственного транспорта, а просто нанять его.
1. Если Вы нанимаете транспорт - то лучше его не показывать, а включить в стомость увеличить цену товара на стоимость транспорта, тогда транспортные расходы списываете Дт44-Кт 76-5 (60)
Если по условиям договора Вы нанимаете транспорт и перевыставляете его покупателю (т.е выставляете актом, не в ТОРГ-12)- то нужно в договоре с покупателем заключить смешанный договор агенский (на тр.услуги если у вас нет транспорта собственного) и договор поставки. Но при этом Вы должны в акте и сч-ф выделить отдельной строкой перевыставленные услуги и Ваше агенское вознаграждение. На перевыставленные услуги нужно сделать все ксерокрпии документов тех, что Вам отписывает транспортная компания (ГК-договор агентирования) и Вы обязаны выписать ТТН на товар.
Скажите, а счет-фактуру-то тогда как ввести....? Он-то один(товар+транспортные услуги). Поставщик-то:Если у вас 1С стоит заводите товар отдельно по Торг-12. (на транспортные услуги фирма Вам должна выставить акт,Торг-12 выставляется только на ТМЦ). Проводите документ затем подходите к нему и левой клавишей мыши говорите ввод на основании затем Услуги сторонних организаций Выходит форма акта Вы заносите все данные по доставке. Дальше машина сама распределит данную услугу на товар.Я правильно понимаю, что поставщики нам неправильно выставляют документы, что если уж они хотят показать отдельно транспорт.услуги, то должны выставить отдельно Торг-12+с-ф на товар и акт + с-ф на услугу?Поставщики (фирма В) продают нам его вместе с транспортными услугами.Выделяют их отдельной стройкой.
И еще вопрос: если моя орг-ция(А) заключила договор с организацией Б о том, что организация Б будет доставлять организации А товар на склад скажем в течении месяца, КАК мне тогда включить в 1с эти "услуги сторонних организаций", если товар оприходован в разные дни
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
