 |
Помогите!!!!! Делить или не делить НДС, вот в чем вопрос...
Пожалуйста, объясните. Мы купили и продали акции за одну цену, но выручка с продажи акций во много раз превысила выручку с нашей обычной деятельности. Затрат на приобретение акций у нас не было, были затраты общехозяйские и общепроизводственные. Можно их полностью принять к зачету или нужно делить? Что делать, помогите, пожалуйста, новичку. Второй день спрашиваю.
Спасибо за помощь.
Выручку делите по видам деятельности, а при расчете прибыли считаете "чехом"
Katt
Объясните, пожалуйста, что значит "чехом".
НДС по ОХР делить... выручка - понятие не налоговое, его можете в этом вопросе забыть.
Не понял, как соотносятся:
иМы купили и продали акции
Вы их бесплатно купили чтоли ?Затрат на приобретение акций у нас не было
"Чехом" означает котловым методом. А по НДС я вам так и не ответила,
В случае частичного использования покупателем приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в производстве и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению, а частично - в производстве и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых освобождены от налогообложения, суммы налога, предъявленные продавцом указанных приобретенных товаров (работ, услуг), включаются в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), или подлежат налоговому вычету в той пропорции, в которой указанные приобретенные товары (работы, услуги) используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения). Указанная пропорция определяется исходя из стоимости товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общем объеме выручки от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный налоговый период.
Положения настоящего пункта не применяются в отношении тех налоговых периодов, в которых доля товаров (работ, услуг), используемых для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению, не превышает 5 процентов (в стоимостном выражении) общей стоимости приобретаемых товаров (работ, услуг), используемых для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг). При этом все суммы налога, предъявленные продавцами указанных товаров (работ, услуг) в таком налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса.
Katt
Для начала загляните в свой приказ об учетной политике. Каким образом вы распределяете общехозяйственные и общепроизводственные расходы? Если Вы их списываете В Дт сч. 90, то делить ничего не придется: т.е по Кт сч. 90 Вы покажете всю выручку и от продажи акций и от обычной деятельности. а по Дт 90-все затраты...
Неправда... прибыль от цб уменьшается на убытки от иной деятельности, убыток от цб переносится на будущее и не уменьшает текущей прибыли от иной деятельности (если они не дилеры)."Чехом" означает котловым методом.
Ваш ответ устарел почти на 2 годаДля начала загляните в свой приказ об учетной политике. Каким образом вы распределяете общехозяйственные и общепроизводственные расходы? Если Вы их списываете В Дт сч. 90, то делить ничего не придется
С 2002 года (57-ФЗ) в качестве базы распределения выступает не выручка, а отгруженные товары, работы, услуги... определение товара содержится в ст. 38.
Делить однозначно!
Денис, через нашу дочернюю фирму прогнали акции: поступили деньги на р/сч от покупателя, мы их сразу же скинули продавцу.
Денис, умоляю, помогите, объясните, пожалуйста, какой принять НДС к зачету.
выручка с продажи акций и их продажа 4.000.000
выручка с обычной дея-ти - 1.664.592
НДС с выручки 277.432
НДС к зачету: по приобретению акций - 6
по обычной деятельности - 179.030
по ОС для обыч. деят-ти - 7598
Если я Вас правильно поняла, то мне 6 руб в полном объеме только можно принять, а остальной НДС делить. С ума сойти, мы попали на НДС.
Спасибо Денису и всем, кто отзовется на мольбы.
<b>Денис В.</b>, у них нет убытка от цб, внимательно прочитайте вопрос, а по поводу разделения согласная я — надо делить.
А вопрос вообще в другом был: "Помогите!!!!! Делить или не делить НДС, вот в чем вопрос... ".
Katt
Katt, окей, окей, буквоедка - уговорила
Аноним, по-моему Вы действительно "попали" на НДС...
6 - к зачету.
Из остальных постарайтесь выделить входной НДС, который никак не относится к акциям (покупка товара, транспортные услуги и др.)... их прямиком к зачету.
Входной НДС, который к производству не относится (как правило это НДС по ОХР, типа аренды офиса, его охрана и т.п.) нужно распределять в пропорции:
- Отгруженные товары (в общей отгрузке)
- Отгруженные бумаги (в общей отгрузке).
И еще... если у Вас есть производство чего-либо - скажите - есть одна зацепка в Вашу пользу!
У нас оказание услуг: помесячно закрываем акты на юр. услуги
Аноним, тогда внимательно читайте последний абзац п. 4 ст. 170... Но не уверен, что затраты на оказание услуг можно счесть затратами напроизводство.
Спасибо, Денис. Посмотрела ваше фото - вы не только умный, но и симпатичный, приятное сочетание для бухгалтера.
Аноним, спасибо! К сожалению, не могу обратиться по имени... Удачи
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
