Такая ситуация. Декларацию за 3 квартал сдали вовремя и заплатили налог на прибыль. У нас авансовая система. А дальше забыли про обязательные авансовые платежи. Как сейчас быть? Заплатить разными платежками авансы за три месяца или общей суммой? И когда лучше это сделать?Я так понимаю что до 28 надо за 4 квартал платить? А до 28 марта уже годовую декларацию? Помогите, пожалуйста.
А большие авансы?
Авансы за 1 квартал не забудьте платить, те же суммы, что и по декларации за 3 квартал!
Спасибо что откликнулись. Сумма налога за 3 кв. (он первый в деятельности орг.)78000/3 месяца =26000. Я правильно думаю?! Тогда эти 26 тыс. нужно и сейчас в 1 квартале платить.
Эти 26000 с распределением по бюджетам надо платить все три месяца!
И в этом квартале так же по 26000....Так а как сейчас быть? Не платили, если сейчас начну платить как отреагирует налоговая?
Да никак она не отреагирует, пени капают из данных по декларации за 3 кв. (если вы там указали ежемесячные авансы)
Спасибо. Значит разными платежками за 3 в. и уже за январь этого года. Прошу прощения за глупый вопрос, а сумму пеней где мне взять. Я отчетами никогда не занималась, поэтому незнаю.
Сами посчитайте по ставке рефинансирования до дня оплаты, или не считайте, потом налоговая сама посчитает, когда надо будет Что может и проще, ни разу еще не совпадал свой расчет с их....
А вот если ООО новое и за лимит в 1 млн. вышло в ноябре, авансы по прибыли надо заплатить на декабрь или за все три месяца?Сообщение от scarlett
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
А если в месяц 1100000 и по услугам(т.е без денег) а в квартале 1900000 тоже каждый месяц?
Что значит без денег? Налог на прибыль считается по данным налогового учета, который ведется по начислению (отгрузка товара, выполнение работ, услуг и т.д.). p8888, у Вас не УСН ли?А если в месяц 1100000 и по услугам(т.е без денег)
Это понятно просто за услуги не сразу платят... Так 1 миллион или три? И сколько месяцев в квартале?
Хм, это жИ сколько месяцев в квартале?В году 4 квартала. Вопрос, сколько месяцев в году?Это 3-й класс вторая четверть
Если у Вас ОСНО и метод начисления, то оплата совершенно не причемЭто понятно просто за услуги не сразу платят...
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал.
Вопрос 1млн или 3млн В квартале 3 месяца в 1-м 1,1 млн во втором 0,1 в третьем 0,4 млн всего 1,5 млн. Авансовые платежи теперь платить ежемесячно?
ОСН
Скарлет, а почему так??? разве в првом кватрале, не ту жу суммы, что в декларации за 4 квартал?? Почему третий??
Потому что в НК так написано.а почему так??? разве в првом кватрале, не ту жу суммы, что в декларации за 4 квартал?? Почему третий??
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.
А сумма подлежащая уплате в последнем квартале берется из декларации за 9 мес. В декларации за год ежемесячные авансы вообще не указываются.
Почему? По кочану! Извиняюсь :-) Потому что годовую декларацию ты сдаёшь 28.03, а авансы надо платить 28.01, 28.02 - спрашивается как?
Да, но со следующего квартала, идущего за кварталом в котором был месяц с превышением 1 млн.
Вот комментарии нашей УФНС
Вопрос 12: Общество с ограниченной ответственностью было создано и начало осуществлять свою деятельность 04.12.2006.
Авансовые платежи по налогу перечисляли ежеквартально от фактической прибыли.
Однако в октябре 2007 года произошло превышение допустимой выручки - 1000000 рублей в месяц.
С какого месяца и в каком размере мы обязаны платить налог на прибыль и отчитываться ежемесячно?
Ответ: Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи по налогу на прибыль с учетом правил, предусмотренных п. 6 ст. 286, п. 5 ст. 287 НК РФ.
Организации начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.
В ситуации, когда выручка от реализации превысила 1 млн. рублей в месяц по истечении полного квартала с даты создания организации, обязанность по уплате налога возникает, начиная с месяца, который следует после месяца превышения лимита (п. 5 ст. 287 НК РФ). Но из п. 1 ст. 287 НК РФ следует, что ежемесячные авансы, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Следовательно, уплата указанных платежей не в каждом месяце квартала, а в его отдельные месяцы п. 1 ст. 287 НК РФ не предусмотрена.
Кроме того, согласно п. 1 ст. 80 НК РФ налоговая декларация - это письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговой базе, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Следовательно, ежемесячные авансы, подлежащие уплате в течение отчетного периода, указываются плательщиком в налоговой декларации. И уплата ежемесячных авансов производится только на основании декларации. А налоговая декларация представляется не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного (налогового) периода (п. 3 ст. 289 НК РФ). Иных сроков для представления декларации за отчетный период не предусмотрено. В связи с этим организация должна уплачивать авансовые платежи с первого месяца квартала, следующего после отчетного периода, в котором месячная выручка превысила 1 млн. рублей, то есть в вашем случае - с I квартала следующего года ежемесячно, исходя из 1/3 суммы налога, сложившейся за III квартал 2007 года.
А что делать, если организация создана в феврале, в марте был аванс в размере 200 000 р от покупателя, в марте заканчивается полный квартал, какой аванс по налогу на прибыль платить в апреле
Ирочка, за авансы налог на прибыль не платят, если вы ведете учет методом начисления, а если кассовым методом, то платите не позднее 28 апреля 2008 г.,
Дурында
спасибо
Если я правильно поняла, то
при сдаче годовой декларации строка 290 = 0. По крайней мере даже программа 1-с автоматически не дает ее заполнять. Таким образом по результатам года никаких авансов в 1-м квартале мы не платим.
Авансы платим за 1 квартал в течение второго равными долями
Это с чего такой вывод?
Во-первых мысль не верно сформулирована. Не "автоматически не дает ее заполнять" а "автоматически не заполняет", но 1С эту строку впринципе не заполняет в любом квартале, а потом она доступна для редактирования и ничто не мешает заполнить её, а также 300 и 310, руками.
Во-вторых, 1С не истина в последней инстанции.
Платим
Правильная формулировка: "Авансы платим в течение второго квартала равными долями от налога за 1 квартал", но к началу вопроса это отношения не имеет.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием