В декларации по НДС за 4 квартал по невнимательности не учли НДС по предоплате, в итоге ндс оказался заниженный. Декларация сдана, налог по ней заплачен. Как теперь исправлять ошибку?
 |
В декларации по НДС за 4 квартал по невнимательности не учли НДС по предоплате, в итоге ндс оказался заниженный. Декларация сдана, налог по ней заплачен. Как теперь исправлять ошибку?
Подать уточненку, предварительно доплатив налог и пени
Январь, , а пени у нас сама налоговая потом рассчитать может. Просто однажды налоговая сама прислала нам требование об уплате пени, поэтому в это раз не буду рассчитывать и перечислять сама.
А что касается исправлений в учете - мне просто перепровести документы, в.т.ч. Формирование книги продаж? Никаких дополнит. листов не надо делать?
mi, налоговая, конечно, посчитает вам пени. А заодно посчитает и штраф по ст.122 НК.поэтому в это раз не буду рассчитывать и перечислять сама.
Если вас это устраивает - можете не считать и не уплачивать пени самостоятельно до момента подачи декларации.
Она то может, но:а пени у нас сама налоговая потом рассчитать может
Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию
4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
Почему не надо? У вас счет-фактура на аванс не попала в книгу продаж?А что касается исправлений в учете - мне просто перепровести документы, в.т.ч. Формирование книги продаж? Никаких дополнит. листов не надо делать?
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 02.12.2000 N 914
III. Ведение продавцом книги продаж
При необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
Доп лист к книге продаж нужно делать, если у вас счет фактура на аванс не попала в книу продажНикаких дополнит. листов не надо делать?
эммм... я бы не стала делать доп. лист в данной ситуации
Допустим, что книга продаж была сформирована верно, просто была допущена ошибка при заполнении декларации.
согласнаСообщение от Шмымзик
эммм... я бы не стала делать доп. лист в данной ситуации
Допустим, что книга продаж была сформирована верно, просто была допущена ошибка при заполнении декларации.
если аванс попал в книгу продаж то зачем было задавать вопрос про доп лист?!
lisaveta, насколько я понимаю, по факту этот аванс не попал в книгу )))
Но если все переделать - кто об этом узнает?
не попал, но я же еще не распечатывала эту книгу и на проверку не сдавала...
Шмымзик, я думаю никто не будет возражать, если в книге продаж будет все верно...
я говорю про то, как по правилам должно быть.
А решение принимать все равно mi,
самое главное преимущество доп листов в том, что ты сможешь быстро понять почему подавалась уточненка. Я считаю, что это важный аспект
lisaveta, но ведь реально может возникнуть как раз такая ситуация - книга продаж правильная, а декларация - нет. Что делать? Неправильную книгу продаж + доп. лист, дабы потом быстро понять, почему подавалась уточненка?
в этом случае я бы написала бухгалтерскую справкуно ведь реально может возникнуть как раз такая ситуация - книга продаж правильная, а декларация - нет.
Проверьте пожалуйста правильно ли я посчитала пени . Сумма недоимки -9000. Должны были заплатить 21 заплатили 25
пени=9000руб.*4 дня просрочки*10/100/300=12 руб.
все вернопени=9000руб.*4 дня просрочки*10/100/300=12 руб.
lisaveta, спасибо. Еще вопрос такой - в платежном поручении при перечислении пени по налогу снять галочку "отражать в налоговом учете"?
при расчете налога на прибыль пени не учитываются в кач расходов. Вероятнее всего галочку нужно убрать. Вы посмотрите какие проводки формирует эта галочка и поймете надо вам она или нет
lisaveta, в бух учете я сделала проводку Д 91 К 68/НДС наислены пени. Верно?
на 99 нужно, а не 91
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
