Помогите по НДФЛ

[andreika]

Всем привет! Ситуация такая. Фирма арендует склад у физ лица. Реально денег не платит только начисляет. Также начисляет и НДФЛ. Также с этим физ лицом был заключен агентский договор на переоборудование склада в цех по переработке за счет фирмы. А в дальнейшем физлицо должно возместить расходы по переоборудованию. В 2008 г. цех готов, перезаключен договор на аренду цеха. В договоре прописано что арендная плата будет уменьшать долг по возмещению расходов на переоборудование склада в цех. Что в ИТОГЕ делать с НДФЛ с физ.лица? Подскажите пожалуйста.

[Шмымзик]

Что в ИТОГЕ делать с НДФЛ с физ.лица?

НДФЛ с подобных доходов удерживается и перечисляется в бюджет в момент выплаты дохода. Поэтому

Также начисляет и НДФЛ.

вот этого не надо было делать.

В 2008 г. цех готов, перезаключен договор на аренду цеха. В договоре прописано что арендная плата будет уменьшать долг по возмещению расходов на переоборудование склада в цех.

Уточните - что произошло с ар. платой (долгом перед физиком), начисленной к моменту перезаключения договора.

[andreika]

Физику ничего не платилось

[Шмымзик]

andreika, я поняла, что ему ничего не выплачивалось. В учете у вас так и висит этот долг? или что? или как?
у вас был договор аренды склада. По нему начислялась арендная плата. Образовался какой-то долг перед арендодателем.
Потом, по вашим же словам -

В 2008 г. цех готов, перезаключен договор на аренду цеха. В договоре прописано что арендная плата будет уменьшать долг по возмещению расходов на переоборудование склада в цех

Так вот что произошло с долгом по аренде склада? т.е. с той суммой, которая образовалась ДО заключения договора на аренду цеха?

[andreika]

Ничего не произошло. Висит на 68 счете.

[Шмымзик]

andreika, что, вся сумма долга перед физиком висит на 68 счете??? Не на 60, не на 76? Вы арендную плату каким проводками начисляли?

[andreika]

Долг висит на 76. НДФЛ на 68.

[Шмымзик]

Т.е на дату заключения договора аренды ЦЕХА - был долг по договору аренды СКЛАДА. К какому решению пришли стороны по поводу дальнейшей судьбы этого долга?

ЗЫ andreika, я, в принципе, тоже могу быть весьма лаконична. Из Вас все нужно клещами вытягивать....

[andreika]

По агентскому договору он должен возместить расходы на переоборудование склада. Приняли решение уменьшать эту сумму за счет аренды.

[Шмымзик]

Приняли решение уменьшать эту сумму за счет аренды

В счет КАКОЙ аренды? По какому из двух договоров? Если по первому - то почему у вас долг перед физиком до сих пор висит на 76?

[andreika]

В счет двух договоров аренды.

[Шмымзик]

почему у вас долг перед физиком до сих пор висит на 76?

??

[andreika]

Долг за аренду склада убираю. Что делать с НДФЛ.

[Шмымзик]

Долг за аренду склада убираю.

какими проводками? с цифрами (условными), если не затруднит печатать так много.

[andreika]

76 на 76 закрываю 20000 р.

[Шмымзик]

76-68 сторно
76-76
+ п.5 ст. 226 НК

[andreika]

А на сколько правомерно сторно?

[Шмымзик]

на 100%

[andreika]

Спасибо.