Тема: Помогите по НДФЛ

Всем привет! Ситуация такая. Фирма арендует склад у физ лица. Реально денег не платит только начисляет. Также начисляет и НДФЛ. Также с этим физ лицом был заключен агентский договор на переоборудование склада в цех по переработке за счет фирмы. А в дальнейшем физлицо должно возместить расходы по переоборудованию. В 2008 г. цех готов, перезаключен договор на аренду цеха. В договоре прописано что арендная плата будет уменьшать долг по возмещению расходов на переоборудование склада в цех. Что в ИТОГЕ делать с НДФЛ с физ.лица? Подскажите пожалуйста.

Что в ИТОГЕ делать с НДФЛ с физ.лица?

НДФЛ с подобных доходов удерживается и перечисляется в бюджет в момент выплаты дохода. Поэтому

Также начисляет и НДФЛ.

вот этого не надо было делать.

В 2008 г. цех готов, перезаключен договор на аренду цеха. В договоре прописано что арендная плата будет уменьшать долг по возмещению расходов на переоборудование склада в цех.

Уточните - что произошло с ар. платой (долгом перед физиком), начисленной к моменту перезаключения договора.

Физику ничего не платилось

andreika, я поняла, что ему ничего не выплачивалось. В учете у вас так и висит этот долг? или что? или как?
у вас был договор аренды склада. По нему начислялась арендная плата. Образовался какой-то долг перед арендодателем.
Потом, по вашим же словам -

В 2008 г. цех готов, перезаключен договор на аренду цеха. В договоре прописано что арендная плата будет уменьшать долг по возмещению расходов на переоборудование склада в цех

Так вот что произошло с долгом по аренде склада? т.е. с той суммой, которая образовалась ДО заключения договора на аренду цеха?

Ничего не произошло. Висит на 68 счете.

andreika, что, вся сумма долга перед физиком висит на 68 счете??? Не на 60, не на 76? Вы арендную плату каким проводками начисляли?

Долг висит на 76. НДФЛ на 68.

Т.е на дату заключения договора аренды ЦЕХА - был долг по договору аренды СКЛАДА. К какому решению пришли стороны по поводу дальнейшей судьбы этого долга?

ЗЫ andreika, я, в принципе, тоже могу быть весьма лаконична. Из Вас все нужно клещами вытягивать....

По агентскому договору он должен возместить расходы на переоборудование склада. Приняли решение уменьшать эту сумму за счет аренды.

Приняли решение уменьшать эту сумму за счет аренды

В счет КАКОЙ аренды? По какому из двух договоров? Если по первому - то почему у вас долг перед физиком до сих пор висит на 76?

В счет двух договоров аренды.

почему у вас долг перед физиком до сих пор висит на 76?

??

Долг за аренду склада убираю. Что делать с НДФЛ.

Долг за аренду склада убираю.

какими проводками? с цифрами (условными), если не затруднит печатать так много.

76 на 76 закрываю 20000 р.

76-68 сторно
76-76
+ п.5 ст. 226 НК

А на сколько правомерно сторно?

на 100%

Спасибо.