Помогите! Ошибка в НДФЛ!

[jonka]

Помогите, пожалуйста, правильно исправить ошибку

В августе 2007 был принят работник. При первом начислении зарплаты:
1) вычет в 400 руб. ошибочно удвоился;
2) НДФЛ получился меньше, чем должен был;
3) как следствие, работник получил на руки больше, чем надо.

Подскажите, пожалуйста:
1) какими проводками и в каком периоде это все исправлять?
2) какую отчетность переделывать?
4) что доплачивать и за какой период?
3) что мне писать в справке НДФЛ-2 за год? Указывать эту разницу между исчисленным и удержанным НДФЛ?

Я начинающий бухгалтер , поэтому, пожалуйста, если можно, объясните по-подробней
Спасибо за терпение

[Тата13]

Доудержите в январе 2008 нужную сумму. Только месяц этой записи должен быть - декабрь 2007. Отправьте в бюджет.

Тогда вся отчетность будет правильная. Разницы не будет .

Проводка - как обычно 70 68

[jonka]

Спасибо большое!

[jonka]

У меня все получилось , но если делать проводку декабрем, то меняется сумма зарплаты к выплате, а за декабрь уже зарплату получали. Остается денежка в кассе, а у нас лимит нулевой...

Если январем то же самое сделать, то это плохо?

[Тата13]

но если делать проводку декабрем,

ни в коем случае. Это январская з/пл.

Считайте то же самое, когда вам принесли в январе б/л, который начинается в декабре. Проводка должна быть январем.

[jonka]

ни в коем случае. Это январская з/пл.

Считайте то же самое, когда вам принесли в январе б/л, который начинается в декабре. Проводка должна быть январем.

Тогда в НДФЛ-2 получится разница за 2007 год? Это чем-нибудь грозит?

[Тата13]

не получится. Главное - указать год и месяц, за который вы удерживаете - за декабрь 2007.

НДФЛ - такой налог, который не увязан четко с календарным годом (в том смысле, что здесь неправильно мнение: "декабрь прошел - и исправить ничего нельзя").

Отчетность по НДФЛ еще не сдана. Чем выставлять сумму на доудержание в ФНС, лучше сделать это самим. И закон это позволяет

[jonka]

не получится. Главное - указать год и месяц, за который вы удерживаете - за декабрь 2007.

НДФЛ - такой налог, который не увязан четко с календарным годом (в том смысле, что здесь неправильно мнение: "декабрь прошел - и исправить ничего нельзя").

Отчетность по НДФЛ еще не сдана. Чем выставлять сумму на доудержание в ФНС, лучше сделать это самим. И закон это позволяет

Хорошо, тогда я правильно поняла:
- делаю январем проводку 70-68.1 на недостающую сумму НДФЛ;
- доплачиваю эту сумму в бюджет;
- в отчете по НДФЛ-2 за 2007 год пишу, что никакой задолженности нет, хотя что в карточке НДФЛ-1 на конец 2007 года она у меня останется;
- при выдаче на руки январской зарплаты, вычитаю эту сумму у сотрудника.

И все?

[Тата13]

все

[jonka]

все

СПАСИБО ОГРОМНОЕ!