Подскажите пожалуйста.Принимала дела у предыдущего бухгалтера.Оказалось,что с 2005г висит сумма аванса полученного.Подняли документы оказалось,что отгрузка всетаки была и даже в том же 2005г.Как лучше сделать испраления?
Исправления за 2005г
Подскажите пожалуйста.Принимала дела у предыдущего бухгалтера.Оказалось,что с 2005г висит сумма аванса полученного.Подняли документы оказалось,что отгрузка всетаки была и даже в том же 2005г.Как лучше сделать испраления?
Как обычно-в бухучете датой обнаружения ошибки (передачи дел), налоговые декларации корректировать за соотв. период.
Я к сожалению делаю это первый раз.Поэтому можно подробнее.
Хорошо.
Что исправлять хотите? Прибыль? НДС?
НДС
Отгрузка в учете вообще не отражена?
Да,не отражена
В бухучете делаете проводки текущей датой (2008г.)
Отражена реализация Д62.1 К90
НДС по релизации Д90 К68.2
Зачтен аванс Д62.2 К62.1
Зачтен НДС с аванса Д68.2 К76.АВ
Себестоимость отгруженной продукции(товара) Д90 К43(41)
Исправляете декларации:
1) НДС за квартал (месяц), в кот. прошла отгрузка;
Сама сумма НДС измениться не должна.
2) по налогу на прибыль за все отчет. периоды, начиная с месяца отгрузки.
Перед тем, как отправить уточненные декларации, перечисляете в бюджет сумму налога на прибыль+пени. Это обязательно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
