Реализацмя безвозмездно полученных материалов

[domando]

Мы АНО. Получили от другой организации безвозмездно материалы
Дт 10 Кт 86 -10 000
Отразили использование средств целевого финансирования
Дт 86 Кт 83 -10 000
Отдали эти материалы на реализацию
Дт 41 Кт 10-10 000
Признан доход (в бух.учете )от реализации
Дт 62 Кт 90,1 - 10 000 (В налоговом учете возьмем в доходы когда деньги придут,т.к. работаем по оплате)
Списали с/с книг
Дт 90,2 Кт 41 - 10 000
Деньги нам ещё не пришли.
Вопрос : Надо ли закрывать в этой ситуации сч.83 и какую проводку необходимо сделать (если надо закрывать)-Дт 83 Кт 84?

[Над.К]

domando, Вы еще должны посчитать налог на прибыль с безвозмездно полученных материалов, не забудьте
Совсем не понятно, причем тут 83 счет? И зачем Вы поставили материалы на 10 счет, если собирались продавать?

[domando]

Был другой главбух.Похоже,что просили профинансировать издание книги,но дали не деньги,а 100 книг.Через некоторое время было решено 10 книг оставить у себя 90 книг продать, а полученные ср-ва использовать на уставную деятельность. Думаю это объясняет появление в проводках сч.10. и сч.83.Налог на прибыль собираюсь платить от реализации книг (10 000), с/с книг в расходы брать не буду. А что надо еще и в момент получения книг было налог на прибыль платить. Какое-то двойное налогообложение получается.

[Над.К]

domando, 83 счет используется только если ОС, но никак не материалы. Просто при поступлении материалов делается проводка д10-к86, при выбытии д86-к10. Все. Никакие 83 и 84 счета тут не причем. Я б в вашем случае и 41 счет не трогала, его обычно торговые организации и общепит используют.

Какое-то двойное налогообложение получается.

С одной стороны двойное, а с другой, Вы же получили безвозмездные средства, т.е. доход действительно есть.

[domando]

Согласна с Вами, но посмотрела учетную политику.В ней и ОС и НМА и МПЗ , РБП используют счет 83. Странно это конечно. В принципе, могу догадаться почему это делалось.Расходы и доходы по сч. 86 приводились к "реальным денежным " расходам и доходам. Т.е. оставляя проводку Дт10 КТ86 -10 000 ,получаю ситуацию :"отражение поступления средств есть , а денег нет!" Если уж весь год делалось так, может хотя бы убрать с 86 на 96сч? Главное,что это точно не сч.84!