По мере составления баланса возникают вопросы

[domando]

У меня отражены по Кт 86 счета на 31/12/07 следующие суммы:
1) остаток целевого финансирования (недоиспользовали)
2) прибыль, направленная на уставную деятельность (с 2006г.)
3) безвозмездно полученные материалы.
Если эти материалы никогда не будут использованы в деятельности НКО, они так всегда и останутся на 86 сч?
Если часть их я реализую (веду предпринимательскую деятельность),то делаю проводки Дт 62 Кт 90.1
Дт 90.2 Кт10
На 86 сч. ведь тоже должна сумма уменьшиться.(в корреспонденции с чем?) Не могу понять

[Над.К]

На 86 сч. ведь тоже должна сумма уменьшиться.(в корреспонденции с чем?) Не могу понять

В корреспонденции с 10 счетом. Проводки д90 - к10 быть у Вас не должно. д86-к10

[domando]

оприходовали это пожертвование по текущей рыночной ст-ти,тем самым получили фактическую себестоимость.Считали что при выбытии актива должны отразить 90,2-10. Почему нет? При проводке Дт10 Кт 86получается во 2 форме,прибыль со всей суммы (без учета себестоимости)?

[Над.К]

Так у Вас и есть прибыль в полной сумме. Потому что никаких расходов по приобретению этих материалов Вы не понесли. Поэтому и дебета 90 счета быть не может.

[domando]

Хорошо, тогда получается следующая ситуация:
C 86 (субконто безвозмездные материалы) списала пусть 1000
во 2-ой форме поставила в доход- 1000,в расход - 0.Налога нет (пока денег не получила,я на кассовом методе).
Получила прибыль 1000.
Перенесла ее на 84 сч. в конце года.
А затем Дт84 Кт86. Опять ее на 86(но другое субконто). Т.е. результат тот же?

[Над.К]

Ну типа того. При условии, что никаких других расходов по БУ нет.

[domando]

Поэтому и дебета 90 счета быть не может.

А не подскажите где можно почитать , что в НКО ДТ90 нет .У меня небольшой "НКО-шный" опыт.Пытаюсь сделать по аналогии с обычными предприятиями ,а там пишут так:
10-98 отражена безвозмездная передача
62-90 признан доход
90-10 списана с/с
98-91-признаны ДБП внереализационными.
Понимаю,что НКО 98 сч. не используют.Но может вместо него и брать 86

[Над.К]

Купите книжку по НКО, все что могу посоветовать.

[domando]

[domando]

Если эти материалы никогда не будут использованы в деятельности НКО, они так всегда и останутся на 86 сч?

Сальдо по ним остается ?

[Над.К]

Так и останутся.

[domando]

Большое Вам спасибо за внимание!