Раздел 9 декларации НДС

[JuliaK]

Добрый день! У меня возник такой вопрос.
Выручка по обороту облагаемому НДС 1 440 678. НДС сверху 259 322.
Выручка по операции не облагаемой НДС 74 000
В соответстии со ст. 170 НК "Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса."
Заполнила раздел 3 декларации. Входной НДС не распределяла.Все включила в 3 раздел. А в 9 разделе мне нужно заполнить только Графу 2- "стоимость реализованных товаров Без НДС??????
Графу 3 и 4 не заполняю????

[kaso]

Выручка по обороту облагаемому НДС 1 440 678. НДС сверху 259 322.
Выручка по операции не облагаемой НДС 74 000

доля совокупных расходов <...> не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов

JuliaK, Вы пропорцию исходя из выручки считали? Это неверно. Проверьте - нужно не вывалиться за 5% по расходам.

Графу 3 и 4 не заполняю????

Графу 3 заполняете, если ваша фирма приобретала не облагаемые НДС услуги/товары.
Графу 4 не заполняете, если не вывалились за 5% по расходам.

[JuliaK]

Спасибо. Т.Е. графу 3 получается как-бы для справки...??))
Да, я считала сначала соотношение выручки, а потом делила расходы исходя из этой пропорции...так ведь надо?)))

[kaso]

JuliaK, Вы хотите сказать, чту у Вас все расходы относятся и к облагаемой и не облагаемой НДС деятельноти?"" Так редко бывает. Вернее, не может такого быть!

Всегда есть прямые расходы, которые относятся либо к одной, либо к другой. Делятся только действительно ОБЩИЕ расходы.

И 5% нужно считать от корректно сформированных расходов по той и другой деятельности (т.е. прямые + часть общих).

[JuliaK]

Я поделила исходя из пропорции отношение выручки не Облаг. НДС к общей сумме выручки только: Аренду, з/пл, материальные расходы, экплуатационные расходы, мобильную связь, нотариальные, почтовые расходы.
Все остальные расходы отнесла либо к Облаг НДС операции...либо к расходам по операции НЕ облаг НДС. И вот при таком расчете у меня получилось что соотношение расходов НЕ облаг НДС /общая сумма расходов составляет приблизительно 4 %.
И теперь поняв, что я не вылезаю за 5%....я спокойненько весь входящий НДС могу ставить к возмещению? Даже по той операции, кот относиться к НЕ облаг.НДС???
И у меня еще возник вопрос. Как лучше весь этот расчет оформить???Ведь я так понимаю,что его возможно придется предоставить в налог-ю ?
Спасибо

[kaso]

я спокойненько весь входящий НДС могу ставить к возмещению? Даже по той операции, кот относиться к НЕ облаг.НДС???

Да

Как лучше весь этот расчет оформить?

Бухгалтерской справкой.

[JuliaK]

спасибо