И снова вопрос по НДС

[taintedy]

Подскажите, пожалуйста!
Не могу никак сообразить и поиск не помогает((((
Такая ситуация:
ООО "Лютик" оказал ООО "Ромашка" услуги(с НДС) в июле 2007 и в августе 2007. ООО "Ромашка" деятельности, подлежащей обложению НДС, не вела. При сдаче деклараций по НДС за 3 кв. и за 4 кв. НДС к возмещению поставлен не был(декларации подали нулевые). Возможно ли его теперь возместить в 1 квартале 2008 года?

[Январь]

ООО "Ромашка" деятельности, подлежащей обложению НДС, не вела

А другую деятельность вела?

[taintedy]

Январь, да была операция купли-продажи ценных бумаг

[mvf]

"Услуги" для какой деятельности оказывались? Отсюда и плясать надо.

[Новичок в бух.учете]

Возможно ли его теперь возместить в 1 квартале 2008 года?

да, возможно

[taintedy]

mvf, услуги были оказаны по оценке рыночной стоимости пакета акций. А как отсюда плясать?

[taintedy]

Новичок в бух.учете, а как? Просто подать к возмещению за 1 квартал 2008 года?а налоговики не придирутся почему мы этого раньше не сделали?

[Abra]

всё в затраты.

[taintedy]

Abra, т.е. Вы считаете что уже нет смысла востанавливать? И НДС у нас за счет чистой прибыли получается пойдет?

[Январь]

Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:
учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;

Этот НДС у вас идет в расходы и прибыль уменьшает

[Abra]

Этот НДС у вас идет в расходы и прибыль уменьшает

да.
и наверное, так и было сделано, поэтому деклы по ндс-нулевые

[taintedy]

Январь, всё-равно не въехала почему он прибыль уменьшает..

[taintedy]

да.
и наверное, так и было сделано, поэтому деклы по ндс-нулевые

Abra, нет, эти услуги в затраты вообще включены не были, т.е. документы в базе не были не проведены(

[Январь]

всё-равно не въехала почему он прибыль уменьшает..

Если

эти услуги в затраты вообще включены не были, т.е. документы в базе не были не проведены(

то не уменьшает, конечно А если б услуги проведены и относятся к деятельности необлагаемой НДС, то НДС с этих услуг включается в себестоимость и налог на прибыль уменьшает. Правила такие.
Кстати, если вы осуществляете облагаемые не облагаемые НДС операции, то должны раздельный учет вести.

[taintedy]

Январь, спасибо, теперь поняла. Но я, честно говоря, думала что это относится только к спец. режимам, т.е. согласна, что, например, фирмы на упрощенке полностью включают в с/с, а поскольку у меня фирма на осн, меня и смущает, что мы будем уменьшать свою прибыль, а не принимать его к вычету, даже если у нас проводятся операции, не подлежащие налогообложению НДСом

[Январь]

поскольку у меня фирма на осн, меня и смущает, что мы будем уменьшать свою прибыль, а не принимать его к вычету, даже если у нас проводятся операции, не подлежащие налогообложению НДСом

Изучайте 170 статью НК
А по прибыли написано:
Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:
19) в виде сумм налогов, предъявленных в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав), если иное не предусмотрено настоящим Кодексом

Вот иное как раз в 170-й и предусмотрено. Только если раздельного учета нет, нет ни права к вычету поставить, на на затраты принять

[taintedy]

Январь, спасибо!!!!!Ох уж этот налоговый кодекс
А у нас в учете и разделять(если я правильно понимаю смысл этого слова ) нечего, у нас вся деятельность связана с ценными бумагами, т.е. под НДС не попадает)