 |
Добрый день, уважаемые знатоки!
просьба помочь в сложной ситуации. Имеет место бесплатная (для получателя) поставка. Мы транспортная компания, которая импортирует и по просьбе отправителя БЕЗВОЗМЕЗДНО передает продукцию получателю. При таможенном оформлении платим НДС. Правильно ли я понимаю, что НДС в этом случае мы потеряем (не сможем возместить), то есть он в отличие от стандартной ситуации (купля-продажа) станет статьей затрат?
Заранее благодарю!!!
Нет не правильно.
НДС, уплаченный на таможне вы поставите к вычету, т. к. безвозмездная передача товаров в соответствии для целей исчисления НДС приравнивается к продаже.
Так что на передаваемый безвозмездно товар будете выписывать счета-фактуры (в единственном экземпляре) и включать НДС по ним в базу.
Расходов нет. Но по сравнению с вариантом "купля/продажа за деньги", здесь вам покупатель ничего не платит (в т. ч. НДС).
Спасибо!!!
Но ведь после вычета при передаче безвозмездно придется восстановить НДС? То есть уплатить его вместо покупателя. Разве тогда НДС не становится затратами? Извините, если туплю.
вы должны начислить и уплатить НДС с вашей "бесплатной" выручки
Света, спасибо! Правильно, ли я понимаю, что в этом случае НДС - это мои расходы? В отличие от обычной ситуации, когда НДС платит покупатель, а в результате конечный потребитель.
В бухучете при таких обстоятельствах делаю проводку: Д91К68. Это действительно расход.
В целях исчисления налога на прибыль в расходы не включаю.
Спасибо за ответ!!!Сообщение от УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ
То есть еще и НП выше будет? Мало того, что НДС не вернем еще и здесь накажут?
вернете, не нужно восстанвливатьНДС не вернем
Света,
"вы должны начислить и уплатить НДС с вашей "бесплатной" выручки"
и
"не нужно восстанавливать"
не уеладываются в моей голове. Я не бухгалтер и недостаточно продвинут, но разве при бесплатной передаче НДС не восстанавливается?
начисляете НДС на условную реализацию (НДС в книгу продаж) и вычитаете НДС от поставщика (НДС в книгу покупок)
Света, огромное спасибо! Если позволите, немного усложню ситуацию:
Наша компания получает эти образцы от иностранного поставщика БЕСПЛАТНО. Однако НДС на таможне все равно платит, несмотря на бесплатность. А затем по поручению поставщика передает эти образцы конечному получателю. Как в этом случае обстоит с НДС?
то же самое, только возмещаете НДС, уплаченный на таможне
Спасибо, Света!!!
То есть остаемся при своих и с НДС ситуация стандартная? То есть он для нас не становится расходами, как в ситуации, когда нельзя НДС зачесть/возместить?
Это нескромно, но это Ваше мнение из опыта или из глубоких (без иронии!!!) теоретических познаний?
вы же начислите НДС к уплате с безвозмездной передачи, т.о как при обычной реализации можете возместить входящий НДС.То есть он для нас не становится расходами
да черт его знает, это уже в кровиЭто нескромно, но это Ваше мнение из опыта или из глубоких (без иронии!!!) теоретических познаний?
А разве, если мы покупаем образцы, то есть они нам достаются не безвозмездно, а лишь затем передаем НДС, уплаченный на таможне нельзя возместить?
никакой разницы - платите вы импортеру или вам бесплатно передают. НДС на таможне вы все равно уплатите.
Это я знаю. Понимаю Вас так, что и возместить НДС, уплаченный на таможде, мы можем в обоих случаях.
В случае, если мы бесплатно получаем товар от отправителя по договору поручения/комиссии и.т.п. для передачи получателю все то же самое? Еще раз: отправитель не столько нам передает бесплатно, сколько поручает передать товар получателю. Предметом договора с отправителем является таким образом оказание ему услуг по безвозмездной передаче образцов товара получателю. Запутанно?:-)
это как случай или выВ случае, если мы бесплатно получаем товар от отправителя по договору поручения/комиссии и.т.п. для передачи получателю все то же самоеи имели ввиду? тогда совсем другая история, а НДС - возмещаемые вам расходыдоговору поручения/комиссии
Светлана, м/у отправителем и нами будет договор комиссии или аналогичный договор на оказание услуг по доставке и передаче образцов получателю. В этом случае плательщиком НДС будем формально мы, а фактически комитент. Он не является резидентом, значит зачесть НДС нельзя? Я правильно рассуждаю?
В описанной Вами ситуации речь шла о безвозмездной передаче сначала отправителем нам, а затем нами получателю. Тогда с Ваших слов НДС зачтем без проблем. Но как объяснить налоговой зачем нам кто-то дарит образцы продукции, которые мы затем снова кому-то дарим?
у вас же будет договор (комиссии или агентский )Но как объяснить налоговой зачем нам кто-то дарит образцы продукции, которые мы затем снова кому-то дарим
Да, будет. И мы в этом случае можем зачесть НДС? Он же вроде как не наш, а комитента (отправителя)? Мы, видимо, можем только НДС на свою комиссию (вознаграждение) зачесть? Нет?
да тогда только на вознаграждение.тогда совсем другая история, а НДС - возмещаемые вам расходы
из вашего вопроса не следовало, что это, например, агентский договор. поэтому я считала, что будет переход права собственностиДобрый день, уважаемые знатоки!
просьба помочь в сложной ситуации. Имеет место бесплатная (для получателя) поставка. Мы транспортная компания, которая импортирует и по просьбе отправителя БЕЗВОЗМЕЗДНО передает продукцию получателю. При таможенном оформлении платим НДС. Правильно ли я понимаю, что НДС в этом случае мы потеряем (не сможем возместить), то есть он в отличие от стандартной ситуации (купля-продажа) станет статьей затрат?
Заранее благодарю!!!
Спасибо, Светлана!!!
да, путанно сформулировал. То есть НДС пропадет? Ведь отправитель нерезидент и зачесть его не может? Вопрос не праздный. Многие клиенты - инофирмы, не имеющие в РФ представительства/дочерней фирмы, имеют договора с росс. фирмами, где предусмотрены поставки по гарантии. Им бы хотелось, чтобы НДС не "терялся". Но выхода нет?
надо думать, как поменять схему работы
Не приходит ничего в голову, будем, видимо, "дарить" НДС?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием