 |
Ситуация:
Пришла счет фактура от контрагента (гос. организация) за оказанные услуги. НДС уже сдан, а она датирована 19.12.07.
Бухгалтера подавать уточненку не хотят ссылаясь на то, что уточненная декларация, уменьшающая уже оплаченный НДС, тут же вызовет налоговую проверку, что естественно не желательно.
Что в этой ситуации можно сделать? Может вообще не принимать эти деньги к учету и оставить услугу оплаченной, но не оказанной? Какие в этом случае могут быть последствия?
Провести вычет по НДС 1 кварталом 2008г.Что в этой ситуации можно сделать?
Не факт.Сообщение от pavel111
Как поступил документ? Если почтой можно принять в январе. Если нет, то проще сдать уточненку, будет меньше вопросов при проверке.
Все зависит и от суммы.
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Налоговый кодекс РФ не содержит разъяснений по данному вопросу.
Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 регулирует порядок ведения книги покупок и регистрации счетов-фактур, однако в нем не сказано, когда и в каком порядке следует регистрировать в книге покупок счет-фактуру, относящийся к прошедшим налоговым периодам.
Официальная позиция заключается в том, что счета-фактуры, полученные от поставщика с опозданием, регистрируются в книге покупок не ранее периода получения счета-фактуры. Авторы, поддерживая данную точку зрения, говорят, что если дата получения счета-фактуры подтверждена, то не требуется составлять дополнительные листы и подавать уточненную декларацию за предыдущие периоды.
Если счф пришел почтой-на конверте штамп с датой. Прикрепите конверт к счф и проведите январем. Если конверта нет - попробуйте попросить письмо от контагента на офиц.бланке с просьбой принять декабрьский документ такого-то января или что-то в этом духе.Удачи!
поставить на счет-фактуре свой входящий номер и спокойно учесть в январе 2008г.
У нас был случай, когда в одном месяце, ну так получилось, выходил НДС к возмещению. Налоговая слезно умоляла "нарисовать" нулевой НДС. Мы так и сделали, а входной НДС с того периода пришлось равномерно принимать к зачету в последующих периодах.
На каких основаниях это можно сделать? Счет-фактура датирована 2007 годом.
Документы передан из рук в руки, никаких почтовых документов нет.Не факт.
Как поступил документ? Если почтой можно принять в январе. Если нет, то проще сдать уточненку, будет меньше вопросов при проверке.
Все зависит и от суммы.
Что касается суммы - в том то и дело, что вычет в два раза больше, чем уже уплаченный НДС, т.е. получится НДС к возврату.
ИМХО, проще сдать уточненку. Основания для вычета в следущем периоде на мой взгляд нет. Если не принципиально, можно не проводить документы, выявится может при встречной проверке (ненаказуемо), или допустим провести возмещение налога за счет собственных средств, как вариант, только обосновать
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
А получена в 2008, о чем будет запись в журнале регистрации полученных счетов-фактур. А если счет-фактура получена в 2008, то в 2007 права на вычет не было.На каких основаниях это можно сделать? Счет-фактура датирована 2007 годом.
Пошлите сами себе эту счет-фактуру по почте, тогда у вас будет на конверте штамп почты с датой и можно будет зачет НДС в другом месяце.
Угу, ценным письмом с описью вложения, а вдруг там не счет-фактура лежалаПошлите сами себе эту счет-фактуру по почте
ну вообще-то насколько я знаю если документо относится к прошому налоговому периоду (у нас - 2007г), то он должн быть там и отражен. Даже если поступил сегодня. Для этого дается 3 месяца на баланс и налог на прибыль, чтоб все проверить, провести сверку с контрагентами. Ведь и расхождения, например, в инвентаризации будут проходить 31.12. а не той датой когда проводилась инвентаризация. Тем более сумма, существенно влияющая на баланс
Так речь об НДС, на него никаких 3-х месяцев не дается.Для этого дается 3 месяца на баланс и налог на прибыль
ну понятно, только как провести НДС отдельно от расходов? Если расходы декабрем, то и НДС тоже. Расходы январем - НДС январем. Только вот нельзя расходы в январе учитывать. Значит и НДС нельзя. Он же сразу к вычету принимется. Я бы на решение генеральному вопрос отдалас таким вариантом: проводить документ декабрем, а вычет вообще не принимать. Если так можно, конечно
Конечно. 19 - 60. А к вычету 68 - 19 поставить в январе, когда "появилась" счет-фактура и тем самым выполнились все условия для вычета.Если расходы декабрем, то и НДС тоже
очень просто. Акт оформляете декабрем, а НДС тем периодом, когда фактически поступил счет-фактура.
Не принимать НДС к вычету можно, это ваше право, а не обязанность. Только зачем терять деньги, если можно спокойно провести НДС в январе???
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
