отчет НДФЛ

[Алсиз]

Уважаемые клерки, подскажите по подоходному.
Если физ.лицу по договору аренды за ноябрь и декабрь были начисления, но перечислены деньги были только в январе. Как отразить это правильно в отчете?
Показать этот доход физику надо в ноябре и декабре или уже это доход 2008 года?
Если отразить начисленные суммы в 2007 году, тогда как мне показать удержанный налог, ведь он еще не был удержан в 2007 году.

[Аноним]

Уважаемые клерки, подскажите по подоходному.
Если физ.лицу по договору аренды за ноябрь и декабрь были начисления, но перечислены деньги были только в январе. Как отразить это правильно в отчете?
Показать этот доход физику надо в ноябре и декабре или уже это доход 2008 года?
Если отразить начисленные суммы в 2007 году, тогда как мне показать удержанный налог, ведь он еще не был удержан в 2007 году.

Доходы и налоги в данном случае относятся к месяцу, за который они были начислены. По последнему письму ИФНС отпускные относятся к месяцу, в котором они рассчитаны. Для отчета НДФЛ факт перечисление
денег никакого значения не имеет.

[ASD2000]

Доходы и налоги в данном случае относятся к месяцу, за который они были начислены. По последнему письму ИФНС отпускные относятся к месяцу, в котором они рассчитаны. Для отчета НДФЛ факт перечисление
денег никакого значения не имеет.

насчет отпускных

Отпускные в форме 2-НДФЛ необходимо указывать в том месяце, в котором они были выплачены. Именно в этом же месяце необходимо удерживать налог на доходы физических лиц. То есть, если сотрудник организации ушел в отпуск, к примеру, 15 декабря 2007 года и вернулся 15 января 2008 года, то полная сумма отпускных и удержанный с нее налог нужно отразить в форме 2-НДФЛ за 2007 год. Такое разъяснение содержится в письме ФНС России от 9 января 2008 г. № 18-0-09/0001.

[Чиж]

В соотв. со ст.223 НК Статья 223 датой фактического получения дохода в данном случае следует считать день выплаты дохода.

Показать этот доход физику надо в ноябре и декабре или уже это доход 2008 года?

2008 года.