Уточненка по налогу на прибыль?

[Надежда петровна]

В августе получили отфактурованный товар, оприходовали его по ценам постащика. Т.к. не было счета-фактуры НДС к возмещению поставлен не был (предприятие на ОСНО). Этот товар был реализован в 3 квартале.
В 4 квартале поставщик предоставил сч-фатуру на товар, но цены в ней выше, чем по которым товар был оприходован в августе. Т.е. в 3 квартале была занижена себестоимость и соответственно налог на прибыль заплатили гораздо больше, чем надо.
Я сторнированла проводки по поступлению товара и по его реализации днем получени документов от постащика. И этим же днем оприходовала по новым ценам и опять же реализацию сделала. Т.е. в бух. учете мне кажется всё нормально отразилось.
А вот налоговый учет, в этом я никак не могу разобраться Надо сдавать уточненку по налогу на прибыль видимо. Нужно ли делать какие-то проводки в 1С-ке или руками править декларацию за 3 кв?

[Надежда петровна]

извините, в августе получили НЕотфатурованный товар

[Искорка]

Надо сдавать уточненку по налогу на прибыль видимо.

Налог на прибыль к уменьшению, поэтому уточненку можно не сдавать, по году поправите.

[Надежда петровна]

Спасибо большое за ответ, уже слышала такое же мнение от своей мамы, что если налог завышен, то уточненка не трубуется, просто оч. переживаю и поэтому ищу доп. подтверждения.
По крайней мере гос-во остается в данном случае не в проигрыше

[Svet.a]

И этим же днем оприходовала по новым ценам и опять же реализацию сделала

а покупателю вы тоже заменили документы?

[Сергей@]

а покупателю вы тоже заменили документы?

А это зачем? Изменилась с/с, а не цена реализации

[Хрю-хрю]

Хочу спросить. Но ведь товар приходуется по суммам , обозначенным в накладной, что Вы и сделали. С/ф получили уже следующим кварталом (я правильно Вас понимаю ), а как же 10 дней с момента отгрузки и почему Вы приход товара начали ориентировать по с/ф. Объясните плиз. Или я что-то не так поняла.

[Надежда петровна]

Товар был без документов. 10 дн. - это хорошо, но иногда я сч/ф жду ГОРАЗДО дольше. Моя ошибка в том, что по электронке не запросила копию счета-фактуры, тогда бы и не было проблемы

[Svet.a]

А это зачем? Изменилась с/с, а не цена реализации

я имела ввиду дату реализации

[Искорка]

я имела ввиду дату реализации

А она как изменится?

[Svet.a]

А она как изменится?

из данных автора:

Этот товар был реализован в 3 квартале

В 4 квартале поставщик предоставил сч-фатуру на товар

Я сторнированла проводки по поступлению товара и по его реализации днем получени документов от постащика. И этим же днем оприходовала по новым ценам и опять же реализацию сделала.

получается была реализация в 3 кв, а стала в 4кв

[Искорка]

получается была реализация в 3 кв, а стала в 4кв

Думаю, что

опять же реализацию сделала.

из-за того, что бух.программа автоматом сб/ст списывает . Поэтому никаких изменений в документах на отгрузку быть не должно (если цена не менялась, конечно).
Надежда петровна, а Вы что имели ввиду когда писали про повторную реализацию?

[Надежда петровна]

Для того, чтобы учесть НДС по товарам приобретенным, мне нужно было в 4 кв. заново оприходовать товар. Т.е я сдела сторно сентябрьского поступления и тут же сделеала поступление товара и зарег. сч-фактуру на него (сч-ф зарег. с книге покупок 4 кв.). Если больше ничего не сделать, то получалось, что товара нет на остатке, а сумма есть, т.е. на себестоимоть она не списана. Поэтому я и сделала сторно реализации и заново реализацию провела (провела в программе, а не выписывала новые документы для покупателя!!)
Уважаемые клерки, вы анализируете мои действия, но еще, пожалуйста, ответьте на мой вопрос: уточненка нужна по налогу на прибыль за 3 кв.?

[Svet.a]

уточненка нужна по налогу на прибыль за 3 кв.?

так как налог к уменьшению, то можете подать, чтобы уменьшить авансы (если платите). а вообще можно в годовой декларации все учесть

[Svet.a]

реализация в 3 кв. так и остается (я так и не поняла из ваших пояснений)?

[Надежда петровна]

Да, реализация за 3 кв. остается как была. Как она может измениться? (тут уже я запуталась и понять не могу, как может измениться прошлая реализация, товар то мы реально отдали и доки подписали в 3 кв. Всем уже голову заморочила я

И еще не поняла как я могу уменьшить авансовые платежи? По-моему ничего не могу я уменьшить, ведь на самом деле я переплатила и налог на прибыль и НДС в 3 кв., поэтому за 4 кв. заплачу меньше и всё.

[Сафа]

Да, реализация за 3 кв. остается как была. Как она может измениться? (тут уже я запуталась и понять не могу, как может измениться прошлая реализация, товар то мы реально отдали и доки подписали в 3 кв. Всем уже голову заморочила я

И еще не поняла как я могу уменьшить авансовые платежи? По-моему ничего не могу я уменьшить, ведь на самом деле я переплатила и налог на прибыль и НДС в 3 кв., поэтому за 4 кв. заплачу меньше и всё.

Авансовые платежи по налогу на прибыль за 4 квартал 2007 и 1 квартал 2008 формируются из данных начисленного налога на прибыль за 9 месяцев 2007г и начисленных авансовых платежей за отчетный период.