скажите, пожалуйста, а исчисленный налог на прибыль за предыдущий квартал в какой строке указывается?
скажите, пожалуйста, а исчисленный налог на прибыль за предыдущий квартал в какой строке указывается?
По стр.150 указывается налог на прибыль нарастающим итогом за год.
точно? у меня по 140-ой строке минус
тем более в 150-ой написано Текущий налог на прибыль
Klio, ф.2 заполняется нарастающим итогом. Если по результатам деятельности за год прибыли для целей налогообложения нет, то нет и налога на прибыль. Тогда в стр.150 будет 0. Текущий налог на прибыль - налог на прибыль за отчетный период.
возможно, но прибыль была по итогам 3-х предыдущих кварталов, она начислена и уплачена, куда ж она тогда делась? Начислена-то она была в расходы
Klio, вы должны сделать проводку прибыль к уменьшению. В расходы налог на прибыль не ставится.
Еще раз - Баланс и все формы к нему заполняются нарастающим итогом.
ну, правильно, была прибыль за 3 квартала, в ф.2 за 3-ий квартал в строке 140 была сумма с плюсом, а в строке 150, на неё налог на прибыль, теперь 140 с минусом, а тот начисленный налог на прибыль куда девается, мне казалось он должен быть гдето между 020 по 040, разве нет?
Нет. Позвольте поинтересоваться корреспонденцией счетов при начислении налога на прибыль.мне казалось он должен быть гдето между 020 по 040, разве нет?
точно, может я тут где-то запуталась:
Д99.1 Кт 68.4.1
Д84.1 Кт 99.1
Правильно. Только вторая проводка не нужна. Реформация баланса делается один раз в год на общую сумму прибыли/убытка.
020+030+040 в сумме это расходы по обычным видам деятельности Дт 90.2 (т.е. 20,23,25,26,44). Налог на прибыль туда не попадает.
я почему спрашиваю, по балансу убыток мой составляет 35 за год, а в форме 2 программа показывает 32, вот как быть с этими 3 т.р.?
3 т.р. и есть налог на предыдущий квартал
Про работу программы ничего сказать не могу. Попробуйте убрать вторую проводку.
А проводку по прибыли за 4 квартал сделали? Обратную
Или такую же но сторно.Д99.1 Кт 68.4.1за квартал или с начала года за 9 месяцев?3 т.р. и есть налог на предыдущий квартал
ЗА предыдущай квартал
за 9 месяцев, а обратную проводку на 3 т.р. надо сделать??
На сумму, которая в декларации по налогу на прибыль за год будет к уменьшению.
т.е. Д68.4.1. Кт 99.1 на 3 т.р.?
не поняла про декларацию
В декларации по налогу на прибыль за год сумма будет к уменьшению? Декларация по налогу на прибыль тоже заполняется нарастающим итогом.
это Вы так сказалиСообщение от Искорка
Klio, у вас по данным налогового учета убыток за год или прибыль?
убыток за год, и у меня налоговый совпадает с бух
Искорка, если Вы уверены, что правы не потеряйте, пожалуйста, терпения, чтобы я поняла где неправа
Если за 9 месяцев была прибыль и был начислен налог на прибыль, а по результатам года получился убыток и налог на прибыль 0, не означает ли это, что в декларации по налогу на прибыль за год налог будет к уменьшению в сумме начисленного ранее (в предыдущей декларации за 9 месяцев)?
нет, конечно, это же не ндс
Давайте попробуем на конкретном примере.
1 квартал
выручка 200 затраты 150 прибыль 50 налог 12
к начислению 12
полугодие(суммируем 1 и 2 квартал)
выручка 300 затраты 240 прибыль 60 налог 14,4
к начислению 14,4-12=2,4
9 месяцев
выручка 400 затраты 300 прибыль 100 налог 24
к начислению 24-14,4=9,6
год
выручка 500 затраты 550 прибыль 0 налог 0
к начислению 0
к уменьшению 24 (начислено в сумме за 9 месяцев)
Бюджет должен вам 24. У вас переплата.
нет, конечно, это же не ндспро НДС не поняла. Там налоговый период - месяц или квартал. И сумма налога не зависит от нарастающего итога.
не так!
первый квартал верно
полугодие (суммируем 1 и 2 кв-л),
выручка 300 затраты 240 прибыль 60 налог 14,4
к начислению 14,4, безо всяких уменьшений
соответственно, 9 м-в к начислению и уплате 24
по налогу на прибыль бюджет будет должен, если только вы переплатили или расчитали больше, чем нужно, по другому никак
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
