форма 2

[Искорка]

1 квартал
выручка 200 затраты 150 прибыль 50 налог 12
к доначислению 12
2 квартал
выручка 100 затраты 90 прибыль 10 налог не начисляем
считаем за полугодие
выручка 300 затраты 240 прибыль 60 налог 14,4
12 уже начислено за 3 месяца (1 квартал) значит к доначислению за полугодие (6месяцев) 14,4-12=2,4

[Искорка]

по налогу на прибыль бюджет будет должен, если только вы переплатили или расчитали больше, чем нужно, по другому никак

Если в течение 9 месяцев у вас была прибыль, вы платили налог, а по результатам года вышел убыток и платить налог за год вы не должны были, то суммы налога за 9 месяцев и будут переплатой.

[Klio]

да? хорошо, допустим. А почему тогда 1с не ставит уплаченные и начисленные ранее суммы к уменьшению? у вас ставит? я так понимаю это строки 210-230 декларации налога на прибыль?

[Klio]

то есть бюждет должен их мне вернуть? они же выходит как аванс были уплачены

[Искорка]

то есть бюждет должен их мне вернуть? они же выходит как аванс были уплачены

Да, в течение налогового периода (год) все платежи авансовые. Вернуть или зачесть в счет платежей 2008 года.

А почему тогда 1с не ставит уплаченные и начисленные ранее суммы к уменьшению?

Про 1С ничего сказать не могу. Может быть лучше обратиться с этим вопросом в спец.раздел.

[Klio]

а вы не в 1с работаете?

[Klio]

я, кажется, поняла, спасибо огромное, целый ликбез!
Значит, теперь я делаю сторно (или обратную проводку) на уплаченную сумму, по балансу убыток становится на нужную сумму, что и в ф.2, так?

[Искорка]

теперь я делаю сторно (или обратную проводку) на уплаченную сумму, по балансу убыток становится на нужную сумму, что и в ф.2, так?

Да, если уплаченная сумма совпадает с начисленной в течение года по Кт68.4.1

а вы не в 1с работаете?

Мое личное мнение - нельзя доверять на 100% никакой бухгалтерской программе, тем более что ее пишут не всегда грамотные в учете программисты. Доверяй, но проверяй (с).

[Klio]

сделала - получилось, хорошо спрошу по другому, программа, в которой работаете вы, при формировании декларации налога на прибыль показывает авансы уплаченные?

[Искорка]

рограмма, в которой работаете вы, при формировании декларации налога на прибыль показывает авансы уплаченные?

Уплаченные нет, начисленные да.

[Klio]

спасибо оргомное, ещё раз!