НДС к вычету без выполнения работ.

[Анохас]

Прошу совета..
Предыдущий бухгалтер при принятии на 08 счет материалов и услуг по СМР хозспособом, поставил суммы НДМ по ним к вычету, безвыполнения работ. Теперь на 68 дебетовое сальдо. Работы еще не проводились.Что делать-уточненные рассчеты? Что с книгой покупок делать...И как вообще было правильно...Подскажите, а?

[AZ 2]

при принятии на 08

Материалы сначала надо было принять на счет 10, возместить НДС. Затем уже списываете на счет 08 и начисляете НДС согласно п. 2 ст. 159 НК РФ.

[Анохас]

то есть, при принятии материалов сразу возмещается НДС?не дожидаясь,когда возникнут выполненные СМР?

[AZ 2]

Да, формально при принятии на учет вы можете и не знать куда именно пойдут эти материалы, поэтому НДС предъявляется к вычету. Раньше при использовании материалов в СМР НДС надо было воостанавливать, сейчас нет.

[ltymuf]

сейчас нет

сейчас просто начисляем
Или что вы имели в виду ?

[AZ 2]

сейчас нет

имелось ввиду не восстанавливаем.

[Svet.a]

сейчас просто начисляем

просто возмещаем

[Анохас]

а дебетовое сальдо по 68_НДс...это можно разве...висеть?
и разве нам возместят что-то при отсутствии облагаемой НДС выручки?

[ltymuf]

Svet.a, сначала "просто возмещаем"
потом "просто начисляем"
в след квартале "просто возмещаем" опять
вроде такая схема

[Svet.a]

Svet.a, сначала "просто возмещаем"
потом "просто начисляем"
в след квартале "просто возмещаем" опять
вроде такая схема

ну если очень упрощенно

[Анохас]

Svet.a, сначала "просто возмещаем"
потом "просто начисляем"
в след квартале "просто возмещаем" опять
вроде такая схема

расскажите чутьподробнее..плиз. А если нечего "просто начислять"?Что делать?

[AZ 2]

А если нечего "просто начислять

как это, а

при принятии на 08 счет материалов и услуг по СМР хозспособом

?

[Анохас]

как это, а
?

я имею в виду,что нет ндс к уплате

[AZ 2]

Если вы в текущем периоде списали материалы на счет 08, как на СМР для собственных нужд и какие-либо свои услуги, то на эту сумму надо начислить НДС.

[Svet.a]

В последний рабочий день месяца (последнее число налогового периода) на основании первичных документов по производству строительно-монтажных работ для собственного потребления (нарядов, табелей, актов на списание материалов) организация должна определить объем выполненных работ, и начислить на него сумму НДС по ставке 18%.
В этот же день составляется счет-фактура и регистрируется в книге продаж

[Анохас]

Если вы в текущем периоде списали материалы на счет 08, как на СМР для собственных нужд и какие-либо свои услуги, то на эту сумму надо начислить НДС.

материалы-понятно, д08 к10
а услуги? с 76 счетом?или что?

вот в том то и дело, что не было таких списаний!
а 19 выставили к зачету по материалам, принятым на склад.
что теперь делать?

[AZ 2]

а 19 выставили к зачету по материалам, принятым на склад.

это верно

Раз была проводка

д08 к10

то на сумму этой проводки начисляете НДС - 18%.

[Анохас]

Раз была проводка

то на сумму этой проводки начисляете НДС - 18%.

эх....это была 1 всего проводка...(маленькая сумма)
а остальные материалы в дебете 10 счета, и по ним бухгалтер поставил НДМ к возмещению(((

[Svet.a]

а остальные материалы в дебете 10 счета, и по ним бухгалтер поставил НДМ к возмещению(((

все правильно