Услуги нерезидента резиденту - подскажите.

[Ligolas]

Добрый день, дамы и господа.
Подскажите, новичку.

Сделка следующая - компания нерезидент (Украина) оказывает услуги резиденту на территории РФ. Суть договора в том, что нерезидент отправляет 5 человек, они 2 недели оказывают здесь услуги и на этом сделка заканчивается.

Сумма контракта 10 000$ + мы оплачиваем проезд и проживание.

Подскажите, плиз, какие налоги нужно платить по данной сделке - НДС, налог на доходы не резидентов удерживаемый у источника выплат?

Буду признателен за помощь.

[Тоня]

Смотрим 148-НК и пытаемся определить место реализации услуг.

Суть договора в том

Предмет договора?

[Ligolas]

Суть договора - услуги (съемки в телепередаче). На территории РФ.

[Тоня]

Суть договора - услуги

не про суть спросила, а про предмет. У вас в договоре указано "Подрядчик оказывает Заказчику услуги" и все?

[Аноним]

исполнитель оказывает заказчику услуги по исполнению ролей в определенном количестве передач, а так же услуги по созданию сценария с полной передачей исключительного имущественного авторского права на объек интеллектуальной собственности заказчику

[Тоня]

хм...услуга по исполнению ролей и услуга по созданию сценария вещи все же разные. Не признается здесь РФ местом реализации, нет базы по НДС. Хотя, конечно, договор надо внимательно посмотреть. А по налогу на доходы от источников ищите Соглашение с Украиной об избежании двойного налогообложения, должно быть.

[Ligolas]

может подскажете тогда, как лучше прописать договор, что бы не платить НДС?
И где можно найти Соглашение об избежании двойного налогообложения? Весь интернет изрыл уже

[Тоня]

СОГЛАШЕНИЕ
от 8 февраля 1995 года

МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ УКРАИНЫ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ
УКЛОНЕНИЙ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

Так у вас итак РФ местом реализации не признается по вашей формулировке. В 148-НК все довольно подробно и понятно расписано.

[Ligolas]

Воглашении не прописаны ставки налогов, может кто знает какая ставка должна применяться в данном случае?

[Тоня]

Статья 7
Прибыль от предпринимательской деятельности

1. Прибыль предприятия Договаривающегося Государства облагается налогом только в этом Государстве, если только это предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное в нем постоянное представительство.
Откуда тут налог? А ставки налогов в НК прописаны, а не в соглашениях.

[Ligolas]

Это я и сам видел. Просто такая же конвенция подписана между РФ и Казахстаном. Мы работали по похожему договору у них, и их налоговая заставила удержать с нас 10% налога.

[Тоня]

Не сравнивала соглашения с Украиной и Казахстаном, ничего сказать не могу.

их налоговая заставила удержать с нас 10% налога.

По почкам била?
Ligolas прочтите для начала 309-НК в части видов доходов, с которых удерживается налог у источника, потом 310-НК об ососбенностях исчисления налога и 284-НК, где указаны пониженные ставки для отдельных случаев. Все договоры в чем-то друг на друга похожи...