Зачет НДС с аванса

[RitaR]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать зачет НДС с аванса?
Ситуация следующая:
Работаем с Заказчиком по нескольким договорам (оказываем услуги).
НДС платили ежемесячно.
На конец ноября по одному договору был получен аванс, по другому были оказаны услуги, но оплаты не было. НДС с аванса был начислен и перечислен.
В конце декабря Заказчик нам прислал акт сверки и письмо о том, чтобы аванс по одному договору зачесть в оплату другого договора.

Теперь я не знаю как мне правильно сделать зачет НДС с аванса.....
В декабре, когда был зачет аванса в счет оплаты????? Но услуги были оказаны в ноябре, а не в декабре???
Или надо делать уточнёнку по ноябрю????

[Сафа]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать зачет НДС с аванса?
Ситуация следующая:
Работаем с Заказчиком по нескольким договорам (оказываем услуги).
НДС платили ежемесячно.
На конец ноября по одному договору был получен аванс, по другому были оказаны услуги, но оплаты не было. НДС с аванса был начислен и перечислен.
В конце декабря Заказчик нам прислал акт сверки и письмо о том, чтобы аванс по одному договору зачесть в оплату другого договора.

Теперь я не знаю как мне правильно сделать зачет НДС с аванса.....
В декабре, когда был зачет аванса в счет оплаты????? Но услуги были оказаны в ноябре, а не в декабре???
Или надо делать уточнёнку по ноябрю????

Думаю Вам нужно сдать уточненку за ноябрь: сторнировать в ноябре НДС с авансов и показать НДС с реализации.
Суммы то совпадают?

[Искорка]

как мне правильно сделать зачет НДС с аванса

В декабре, когда был зачет аванса в счет оплаты

Но услуги были оказаны в ноябре, а не в декабре

Если в ноябре заплатили НДС с услуг и аванса, то что Вас мучает?

[Искорка]

Думаю Вам нужно сдать уточненку за ноябрь: сторнировать в ноябре НДС с авансов и показать НДС с реализации.

НДС с реализации уже должен быть в Декларации за ноябрь, т.к. услуги оказаны.

[Сафа]

НДС с реализации уже должен быть в Декларации за ноябрь, т.к. услуги оказаны.

Да! Вам придется сторнировать НДС с авансов и все!
Налог к уплате меньше-скорее всего будет камералка.

[Искорка]

Налог к уплате меньше-скорее всего будет камералка.

Совсем не обязательно. Смысла подавать уточненку за ноябрь я не вижу, и документальных оснований для этого тоже. А если все-таки будете подавать уточненку за ноябрь, то не забудьте и за декабрь подать - без этой суммы авансов к вычету.

[swetlana-s]

http://www.klerk.ru/articles/?50406

[Искорка]

swetlana-s, Вы вообще о чем???? Только заголовки читаете что ли?
Письмо Минфина России от 03.05.06 № 03-04-05/06 "Об учете авансов по не облагаемым НДС операциям"

[RitaR]

Всем большое спасибо.
вообщем если подводить итоги, то:

1. Вычета по НДС с авансов в декабре ставить нельзя!!!!
2. Нужно сдать уточнёнку за ноябрь со сторнированным начисленным НДС с аванса. (вычет по НДС с аванса в декабре мы не ставили - значит сдавать уточнёнку за декабрь не надо!!!)

Так?
А то что письмо о зачете аванса было в конце декабря, а не в ноябре - ничего страшного???

[Искорка]

RitaR, конечно это страшно (на основании чего Вы сделаете запись в книге покупок?), поэтому

Смысла подавать уточненку за ноябрь я не вижу, и документальных оснований для этого тоже

если

вычет по НДС с аванса в декабре мы не ставили

значит надо подать уточненку за декабрь.

[RitaR]

RitaR,
значит надо подать уточненку за декабрь.

Если ставить вычет НДС с авансов в декабре, то меня смущает тот факт, что обычно зачет НДС с авансов происходит на дату оказания услуг, а услуги оказаны в ноябре!!?

[Искорка]

Думаю, что здесь следует соблюдать хронологию событий. Тем болле, что для НДС это разные налоговые периоды. В ноябре был получен аванс по услугам 1 и оказаны услуги 2 (и есть документы относящиеся именно к этому налоговому периоду, на основании которых была заполнена книга продаж). В декабре по письму заказчика аванс был зачтен в счет оказанных услуг (опять же есть документ, на основании которого заполнена книга покупок).

[Искорка]

обычно зачет НДС с авансов происходит на дату оказания услуг

Или проведения взаимозачета , я думаю.