Проценты по займам
Подскажите, пожалуйста, как правильно начислять проценты, если в договоре прописано, что проценты уплачиваются ежеквартально, но отсчет кварталов ведется с момента предоставления суммы займа, а займ был предоставлен в середине декабря. Т.е. получается по бухгалтерскому учету я должна буду начислить их в середине марта, а в налоговом начислить за дни в декабре и за 1 квартал, правильно я понимаю?
Лучше разбирать спор между своими врагами,чем между друзьями,- ибо заведомо после этого один из друзей станет твоим врагом, а один из врагов - твоим другом!
Биант - один из семи греческих мудрецов, судья.
внезависимости проценты по займу по НК начисляются ежемесячно
Любовь Аркада-Сити, ясно, только помоему по НК ежеквартально?хотя в моем случае это неактуально, поскольку прибыль поквартально платится)
Лучше разбирать спор между своими врагами,чем между друзьями,- ибо заведомо после этого один из друзей станет твоим врагом, а один из врагов - твоим другом!
Биант - один из семи греческих мудрецов, судья.
Да!Сообщение от Любовь Аркада-Сити
Но вы должны учитывать расходы и доходы ежемесячно и сч.90 и 91 закрываются ежемесячно
а случайно у вас нет договоров цессии не могу найти нигде как начисляются проценты по договору цессии
Не соображу, почему считать помесячно, если в соответствии с п.6 ст. 271 НК доход признается полученным и включается в состав соответсвующих доходов на конец квартала, а не помесячно?!
Лучше разбирать спор между своими врагами,чем между друзьями,- ибо заведомо после этого один из друзей станет твоим врагом, а один из врагов - твоим другом!
Биант - один из семи греческих мудрецов, судья.
Прочтем еще раз НК?п.6 ст. 271 НК доход признается полученным и включается в состав соответсвующих доходов на конец квартала, а не помесячно?!На конец отчетного периода. А это может быть и месяц и квартал, смотря что фирма выбрала.
Цессия сама по себе - не основание начислять какие-либо %. По цессии передается право (требование). И не факт, что это %.как начисляются проценты по договору цессии
Я - блондинка, мне можно.
Подскажите пожалуйста .Фирма взяла займ .Расчет процентов я произвела ,по бухгалтерскому учету получилась 100т. а по налоговому 120т.а проводки в 1с провела такие:
Дт 91.2 Кт66.4 10000 б/у
Н09 12000 н/у (должна ли я ставить
120т или должна поставить 100т)
и откорректировал налог на прибыли по ПБУ 18/02
Дт 68 Кт 77 20000*24%
правильно ли я сделала ?
Очень сомнительно. Если б наоборот - поверила бы, а этому - нет. Почему так получилось?по бухгалтерскому учету получилась 100т. а по налоговому 120т
Я - блондинка, мне можно.
получилась потому ,что % по договору меньше ставки рефинансирования (10,5*1,1 )
Ну и что? Вы хотите в НУ себе взять проценты больше, чем по договору? Это не правильно. Ставка рефинансирования * 1,1 - это предельный размер. Т.е. меньше - можно, больше - нельзя.% по договору меньше ставки рефинансирования (10,5*1,1 )
, по налоговому - столько же.по бухгалтерскому учету получилась 100т.
Я - блондинка, мне можно.
по налоговому учету 120
Ну почему?по налоговому учету 120
Я - блондинка, мне можно.
я расчитала по формуле в Б/у(сумма займа/365*количество дней займа *% по договору) в н/у расчитала -(сумма займа/365* количество дней займа *10,5*1,1%)
Вот это Вы зачем сделали?*1,1%
После 1,1 значок "%" убираем.в н/у расчитала -(сумма займа/365* количество дней займа *10,5*1,1%)
Грубо говоря,
если по договору, допустим, уплачивается 15 % годовых, то в БУ Вы начисляете полностью 15%, а в НУ Вы ограничены, и принимаете только 11,55 (10,5*1,1) (я так понимаю, заём предоставлен в первой половине 2007 года судя по используемой ставке рефинансирования).
Если по договору, допустим, уплачиваете займодавцу 1% годовых, то этот же 1% и принимаете в НУ, т.к. он не превышает 11,55.
Я - блондинка, мне можно.
изменяюсь на 1,1 т.к ограничение в НК
Спасибо большое это я поняла ,а допустим у меня будет если обратная ситуация когда в б/у больше чем налоговом к примеру
Дт91.2 кт 66.4 150т
Н09 120т
я как должна сделать проводку по ПБУ 18/02
Д.т 09 Кт 68 30т*24% правильно я думаю?
из-за того, что по договору % выше, чем по НК можете принять в НУ, то разница возникает постоянная, т.к Вы их никогда не сможете принять в НУ.когда в б/у больше чем налоговом
Я - блондинка, мне можно.
т.е я должна сделать Дт 99 КТ 68 30т *24% правильно?
Да
Я - блондинка, мне можно.
Спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием