НДС и акт сверки

[Аноним]

Предприятие производит отгрузку продукции по счетам, а покупатель в платежных документах ссылается то на договор, то на счет (договор есть). В результате акт сверки подписа, задолженность отсутствует, а НДС/АВ с авансов списан не со всех авансов. Можно ли на основании подписанного акта сверки списать НДС с авансов вручную?

[mvf]

а НДС/АВ с авансов списан не со всех авансов

Ну так и "спишите" на основании выставленных/выписанных счетов-фактур, а не на основании "акта сверки" (НК-172).

[adianva]

НДС с авансов вручную?

ИМХО,лучше перепроведите выписки из банка таким образом,чтобы совпадало основание с отгрузочными документами ( по счету),если это ,конечно ,возможно определить.Или в отгрузочных документах основанием сделать тоже договор.

[Аноним]

Получается, что нужно делать уточненку по ндс. (Расчеты были в прошлом периоде)

[mvf]

НК-81-1
При обнаружении ... ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию

Т.е. - НЕ обязан.

[Сафа]

НК-81-1
При обнаружении ... ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию

Т.е. - НЕ обязан.

А если сверку надо будет пройти?
У них в базе свои цифры будут, а в ИФНС -свои.

[mvf]

У них в базе свои цифры будут, а в ИФНС -свои.

Каким образом уточненная декларация влияет на "цифры в базе"? Хоть сдавай, хоть не сдавай "цифры в базе" не изменятся.
Или что Вы подразумеваете под "цифрами в базе"?

[Сафа]

Каким образом уточненная декларация влияет на "цифры в базе"? Хоть сдавай, хоть не сдавай "цифры в базе" не изменятся.
Или что Вы подразумеваете под "цифрами в базе"?

Если у меня в первоначальной декларации НДС к уплате 90000, а по уточненной-96000 и которую мне можно не сдавать, то как потом сверку проводить-я не права?

[mvf]

к уплате 90000, а по уточненной-96000

Вы ЭТО называете "занижением суммы налога"?

[Сафа]

Вы ЭТО называете "занижением суммы налога"?

Ой! Конечно наоборот! А в этом случае сдавать?

[mvf]

А в этом случае сдавать?

Вы #5 не читали? Или там как-то мудрено написано?

[Сафа]

НК-81-1
При обнаружении ... ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию

Т.е. - НЕ обязан.

Перечитала -3 раза!
Буду пересдавать даже если "ошибка не привела к занижению суммы"

[mvf]

Буду пересдавать даже если "ошибка не привела к занижению суммы"

Это Ваше право.