Взаимозачетный НДС при возврате товара

[Афигля]

Уважаемые клерки!

Совсем запуталась...

Нужно ли нам с контрагентом перечислять НДС друг другу в нашем варианте зачета:

Контрагент - наш покупатель. Вернул нам отгруженный ранее товар оформив возврат обратной реализацией. Написал письмо с просьбой зачесть денежные средства за возвращенный товар в уплату за товар по следующей отгрузке. (На момент возврата контрагент нам должен за товар гораздо большую сумму, чем сумма возврата)

Я делаю корректировку 60 счета, закрывая 62 счет на сумму возвращенного товара. Все это в разрезе одного и того же договора.

Требуется ли в данном случае перечислять НДС или нет?

[птенец]

если оформлено встречной поставкой то да. может оформлять возвраты именно как возвраты, чтобы не мучаться с зачетами и НДс? ну или как вариант при встречных поставках не делать зачеты (ну чтоб бумажки не плодить) и гонять задолженности целиком. т.е. закрывать и 60 и 62 деньгами а не зачетом.

[пока не бух]

Мне аудитор по такой же ситуации сказал, что надо перечислять НДС. Если права собственности на товар к покупателю уже перешло, то возврат товара - это новая реализация (уже от покупателя вам), след-но НДС перечисляется...

[Афигля]

Спасибо.

А при комиссионной торговле удерживать сразу оплату услуг можно без перечисления НДС? Или тоже необходимо перегонять НДС?

[птенец]

удерживать оплату услуг можно без перечисления НДС?

я считаю что можно

Если права собственности на товар к покупателю уже перешло, то возврат товара - это новая реализация

это очень спорное утверждение. по поиску можно найти много длинных обсуждений этой темы.

[пока не бух]

это очень спорное утверждение. по поиску можно найти много длинных обсуждений этой темы.

Тема, конечно, очень спорная и я тоже нашла много мнений в подтверждении того, что можно не перечислять, налоговые инспекторы сами еще не знают, как к этому относиться. Есть Письмо МинФина, что при возврате товара не надо перечислять. Но, тогда надо выяснять причину возврата, выяснять момент перехода права собственности и дальнейшую судьбу этого товара...