НДФЛ и переходящий отпуск

[Ведьма из Нижнего]

Добрый день!

Вопрос по отражению отпуска который переходит из года в год
как дохода работника, с точки зрения начисления НДФЛ. Начисление отпуска считаем в программе 1С "УПП"

Часть сотрудников предприятия в период декабрь 2007-январь 2008 ушли в отпуск. Соответственно в документе «Начисление отпуска работникам организаций» отпуск отразился двумя строками за декабрь 07 и за январь 08. Месяц начисления указанный в документе – декабрь 2007г. Выплата суммы отпуска произошла так же как и начисление – в декабре 2007г. А в формы 1-НДФЛ и 2-НДФЛ сумма отпуска как доход работника, пришедшаяся на январь месяц отражается уже в 2008 году. Так же как и налог с этой суммы.

Наши бухгалтера говорят что доход работника должен полностью относится на тот месяц, в котором он начислен, т.е. в декабрь 2007г.

Люди добрые, помогите разобраться с этой проблемой. Как все-таки должно быть правильно? А то скоро сроки сдачи отчетности по НДФЛ - а что делать, не знаю

[mvf]

Наши бухгалтера говорят что

МФ и ФНС согласны с бухгалтерами
http://mvf.klerk.ru/rass/r137_07.htm
http://mvf.klerk.ru/rass/r135_14.htm

[Ведьма из Нижнего]

Большущее Вам спасибо!!! Теперь есть официальный повод попиннать 1С - пущщай шевеляться с обновлениями

[yuliya2008]

приведенные выше письма не являются законодательным документом,это всего лишь письма. А в налоговом кодексе в статье 230 ясно сказано,что налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации. Формы эти как известно 1-НДФЛ и 2-НДФЛ. Так вот в порядке заполнения формы 1-НДФЛ,к сожалению не помню номер дкумента,вроде как от 2003 года,четко прописано что отпуска учитываются в том месяце за который начислены.

[mvf]

yuliya2008, никто не мешает в 1-НДФЛ (вдруг кто-то заполняет эту форму) отразить отпускные в двух налоговых периодах (и показать долг по налогу), а в 2-НДФЛ - в одном (без всяких долгов).

[yuliya2008]

Нашла порядок заполнения формы 1-НДФЛ, от 31.10.2003г. № БГ-3-04/583. Вообще-то форма 2-НДФЛ составляется на основании формы 1-НДФЛ.

[mvf]

Вообще-то форма 2-НДФЛ составляется на основании формы 1-НДФЛ.

Вообще-то Вы откуда это взяли? Я, например, вообще не веду 1-НДФЛ, но 2-НДФЛ составляю элементарно.

[Юлия МСК]

а разве можно не вести НДФЛ 1?
Хотя бы в зарплатной системе же есть, может просто не распечатываете?

[Юлия МСК]

А кто нибудь уже сдал НДФЛ?
Подскажите плиз, надо теребить программистов или нет, чтоб январский оптуск, выплаченный в декабре попал в декабрь?