Организация оплачивает билеты на самолет, визы и проживание за иностранцев, не являющихся ее сотрудниками, приезжающих в Москву для ведения переговоров с нашей компанией.
Моя коллега уверена, что эти расходы нельзя рассматривать как представительские, т.к. считает, что они не входят в закрытый перечень представительских расходов, указанных в НК. Просто там формулировки, по ее мнению, не те. Соответственно, нельзя отнести их к расходам, уменьшающим НОП, даже в пределах установленных норм.
Я не совсем согласна, но понимаю, что вопрос спорный и правоту придется доказывать в суде, скорее всего.
1. Есть ли у кого-нибудь соображения на сей счет? Или подобные случаи в практике ведения учета? Каково ваше мнение?
2. Как отчитаться по НДФЛ?
По идее, мы должны оповестить налоговую о том, что этими иностранцами получен доход (в мат.форме) и что мы не смогли удержать НДФЛ (т.к. з/п им не выплачиваем, возможности сделать удержания нет). Но как это сделать? Адреса-то регистрации не по КЛАДРу. Тестирующая программа ИФНС просто не пропустит такие адреса. Сдать на бумаге нельзя, численность оч.большая, мы обязаны представлять всю отчетность в эл.виде. Как быть?
Сообщение от we_both
