 |
Транспорт. компания выставила счет по перевозке (она перевозила товар из-за границы и до клиента в России). Выставили нам счет: 1.транспор услуги до границы без НДС
2. транспор услуги от границы РФ до клиента без НДС-??????
у меня вопрос, трансп услуги по террит РФ облагаются же НДС?? или здесь как раз случай, что товар ввезен из-за границы, поэтому не облагается НДС??
помогите пожалуйста
может они на УСН...
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
нет, они не на УСН, т.к они на аген вознаграждение выставляют НДС..
поделитьтесь опытом
Маршрут не разбивается на "до границы РФ" и "после границы РФ". Маршрут есть единый,у меня вопрос, трансп услуги по террит РФ облагаются же НДС?? или здесь как раз случай, что товар ввезен из-за границы, поэтому не облагается НДС??и транспортные услуги по данному маршруту не облагаются НДС.из-за границы и до клиента в России).
Я подумаю об этом завтра (с)
Услуги по перевозки грузов не облагаются НДС т.к. они попадают под ЕНВД. Посмотрите налоговый кодекс в части ЕНВД.
Транспортные услуги за пределами не облагаются ндс. Поэтому ндс транспортные компания начисляют только на вознаграждение экспедитора и прочее, ну а там естественно копейки.
не всё ли равно, как они там облагаются....
Ангелочек, почему?и транспортные услуги по данному маршруту не облагаются НДС.
С уважением.
подп.4.1, 4.2 п.1 ст.148. Местом реализации услуги не является Российская Федерация, так как пункт назначения (или пункт отправления) находится за пределами территории РФ.
Я подумаю об этом завтра (с)
Не совсем корректная трактовка 4.1.Местом реализации услуги не является Российская Федерация, так как пункт назначения (или пункт отправления) находится за пределами территории РФМестом реализации признается РФ, если перевозчик российский и пункт отправления (назначения) находится за на территрии РФ. И не призается в случае несоблюдения хотя бы одного из условий. Так что перевозка импортного груза (ввоз в РФ) НДС как-раз облагается.
Разбивка на "до границы" и "по территории" осуществляется практически всегда условно на бумаге, т. к. исходя из этой разбивки таможенный брокер включит часть "до границы" в таможенную стоимость ввозимых товаров. Фактически же такая разбивка не осуществляется и здесь работает п. 4.1. ст. 148, согласно которому указанные услуги БУДУТ ОБЛАГАТЬСЯ НДС на всем пути от места загрузки-граница РФ-место назначения.
Однако в соответствии с абзацем 2 пп. 2. п. 1 ст. 164 данные услуги ОБЛАГАЮТСЯ ПО СТАВКЕ НОЛЬ %!
Это все мое невнимательное прочтение вопроса...Не совсем корректная трактовка 4.1. Местом реализации признается РФ, если перевозчик российский и пункт отправления (назначения) находится за на территрии РФ. И не призается в случае несоблюдения хотя бы одного из условий. Так что перевозка импортного груза (ввоз в РФ) НДС как-раз облагается.
Тоня спасибо что поправляете...
Я подумаю об этом завтра (с)
Подскажите, пожалуйста, везли импортный товар из Германии в Москву. Перевозчик Литовский. Перевозка грузовым автотранспортом. Выплачен доход - условно 1000евро за всю перевозку. Я, как налоговый агент, удержала 10% налога на доходы со всей суммы.
У директора возник вопрос, почему именно со всей суммы, а не с суммы, приходящейся на доставку по территории РФ.
Как мне мотивировать правильность своих действий?
Откуда ты возьмешь эту сумму? Перевозчику выплачивается доход, которым является вся сумма фрахта, а не часть, приходящаяся на территорию РФ. Перевозка Германия-граница РФ для литовца тоже доход однакоа не с суммы, приходящейся на доставку по территории РФ.
зачем? у нас с Литвой соглашение об избежании двойного налогообложения.Я, как налоговый агент, удержала 10% налога на доходы со всей суммы.
Есть замечательная вещь - "Downshifting"
Рыжая Таня, ст. 8 соглашения
Там только воздушные и морские перевозки
Тоня, Я это хорошо понимаю. Мой дир считает иначе. Каким НПА мне можно в него ткнуть. При этом он ссылается на таможенников, которые для расчета делять перевозку.
Кстати, посмотрела - нам в счете выставляют сумма до и после границы
Там только воздушные и морские перевозки
Есть замечательная вещь - "Downshifting"
Это понятие дохода из НК.
Статья 249. Доходы от реализации
1. В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.
Это Соглашение с Литвой.
2. Налогами на доходы и капитал считаются все налоги, взимаемые с общей суммы дохода, общей стоимости капитала или с отдельных элементов дохода или капитала, включая налоги на доходы от отчуждения движимого или недвижимого имущества, а также налоги на доходы от прироста капитала.
+ 41-НК
Оснований считать доходом только часть выручки, приходящейся на территорию РФ, я не вижу. Может быть их видет директор.
А ТК вообще не регулирует налогообложение налогом на прибыль.
Иск. для твоей выпускающей таможни, а не для целей исчисления налогов.нам в счете выставляют сумма до и после границы
Тоня, спасибо
Помогите пожалуйста. Мы покупаем товар в Белоруссии. Транспорт нам предоставляет транспортная компания белорусская. Нужно этой транспортной компании перечислить денюжку. Как я должна все это формить? Тоже составлять паспорт сделки, перечислять по договору???
Очень хочется поговорить об этом еще.
Нам оказали транспортные услуги на $1500. $1000 до границы, $500 после.
1000 включили в гтд, начислили 18% НДС, оплатили на таможне.
В себестоимость товара включили $1500, начислили НДС, продали.
Себе в зачет поставили НДС, уплаченный на таможне. А как быть с НДС который начислили на $500 по России?
А какие документы должен предоставлять перевозчик, кроме транспорт. накладной?
Могут ли у налоговой возникнуть вопросы по поводу стоимости перевозки?
Документов подтверждающих нет никаких, есть заявка на перевозку с суммой, подписанная с обеих сторон, отчет в котором также фигурирует эта же сумма и все!
Нет даже вознаграждения, просто услуги за перевозку по маршруту за период.
Нам оказали транспортные услуги на $1500. $1000 до границы, $500 после.Для перевозчико, скорре 0%.1000 включили в гтд, начислили 18% НДС,
18%.$500 после.
ИМХО
С уважением.
К вычету на основании с/ф от перевозчика и будьте готовы сопротивляться попытке налоргов этот вычет снять.А как быть с НДС который начислили на $500 по России?
С/ф, если плательщик НДС.А какие документы должен предоставлять перевозчик, кроме транспорт. накладной?
У налоговой любые вопросы могут возникнутьМогут ли у налоговой возникнуть вопросы по поводу стоимости перевозки?
А почему оно должно быть?Нет даже вознаграждения
Да.Тоже составлять паспорт сделки, перечислять по договору???
Ольга2008, а вообще надо бы поконкретней, какие пункты, кто перевозчик....
С уважением.
Уважаемые клерки, подскажите, как быть в след ситуации:
Мы- экспедитор- посредник, ищем перевозчика для заказчика,т.е. организуем перевозку груза. Товар идет на экспорт.Мы осуществляем услугу на терр РФ. Будет ли наше вознаграждение облагаться НДС 18%?
И если будет по ставке 0%, то какие доки нужны для подтверждения этой ставки.Совсем запуталась....Нелп!
Какую услугу? Поиск перевозчика по агентсткому договору или экспедирование по договору транспортной экспедиции?Мы осуществляем услугу на терр РФ.
Цитата:
Abra: Ольга2008, а вообще надо бы поконкретней, какие пункты, кто перевозчик.
постараюсь поконкретней..
Перевозчик - нерезидент. Услуги по перевозке разбиты на бумаге на: до России и по России.
Услуги без НДС. От перевозчика есть акт выполненных работ на общую сумму, инвойс и договор.
Я очень хочу зачесть 18% начисленных на перевозку по России. А как это сделать?
До России - по ГТД, а после?
Мало ли что вы хотитеЯ очень хочу зачесть 18% начисленных на перевозку по России
Обидно. Этож такая куча денег. То есть по России нужно возить на российском перевозчике, чтобы он счет-фактуру давал.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
