штраф по договору

[we_both]

за просрочку платежа нужно выставлять покупателю с НДС?
перерыла всю 21-ю главу, не нашла

а если покупатель живет на (в) Украине, и фактуры ему выставлялись с НДС 0%, то и штраф и с 0%

киньте ссылку на статью НК, пож-та, кто может
сама найти не могу

[Abra]

ИМХО, вопрос о начислении НДС с полученных штрафов до конца не решен, а уж если это 0-ка, то ваще .....

[we_both]

нашла письмо минфина от 27.04.04 №03-1-08/1087/14, в котором сказано, что суммы штрафных санкций, полученные налогоплательщиком-поставщиком от покупателя, включаются в налоговую базу по НДС
покупатель же, получивший от поставщика штрафы за нарушение сроков поставки товара, не применяет указанную норму

т.е. если мой покупатель не оплатил вовремя товар и я начислила ему штраф, я должна уплатить НДС с суммы штрафа и выставить покупателю фактуру? а покупатель может принять у себя этот НДС к вычету?

если при поставке товара 0% НДС, то по штрафу тоже? ну, логично же ...

[we_both]

отвечаю сама себе, вдруг кому-нибудь пригодится
если при отгрузке товаров НДС 0%, то по штрафным санкциям НДС тоже 0, при условии, что ставка 0% документально подтверждена
если нет, то ставка 18/118
письмо ФНС РФ от 01.11.07 №ШТ-6-03/855@