НДФЛ ! Проверьте меня, плииизззз!

[buharik]

У нас уволился сотрудник, проработав в сентябре 3 дня, и ему была начислена за них зарплата 431,82 . Вычеты у него 400+300=700. Поэтому за сентябрь мы НДФЛ с него не удерживали.
Сейчас мне надо выдать ему справку о доходах на новое место работы Стала распечатывать форму 1 - НДФЛ и выяснила что 1С считает налоговую базу с начала года
Все вроде бы логично Получается такая картина:
С начала года:
Начислено: 9931,82 (5месяцев по 1900,00+431,82 за три дня)
Ст. вычеты: 4200,00 (6 месяцев по 300+400)
Налог исчисленный: 745,00 ((9931,82-4200,00)*0,13)
Налог удержанный: 780,00 (5 месяцев по (1900,00-300,00-400,00)*0,13=156,00)
Долг по налогу за налоговым агентом: 35,00 (780,00-745,00)
Сумма налога переданная на взыскание: 780,00
Возвращена излешнеудержанная сумма: 0,00

Правильно ли я поняла что мне теперь надо ему эти 35 рублей вернуть? А могу ли я уплачивая налог НДФЛ за ноябрь перечислить в бюджет сумму начисленную за минусом 35 рублей?
И еще - если на вышеуказанные вопросы ответы утвердительные - то могу ли я внести эти 35 рублей в платежную ведомость за ноябрь или мне их надо как-то отдельно выдавать?

[jaspis]

Ответы утвердительные Сотруднику вернуть, в бюджет недоплатить. А что касается выдачи, то я, если не успела выдать в месяце увольнения, выписываю отдельный расходник. Хотя если включите в ведомость, никакого криминала, по-моему, тоже не будет.

[buharik]

jaspis, спасибо огромное сотрудник ко мне должен подъехать через 30 минут уже ) я тут форум обновляла каждые 30 секунд наверное, ожидая хоть какого-то ответа а тут еще и положительный

[jaspis]

buharik, Не за что, честное слово My pleasure

[ЛО]

Сумма налога переданная на взыскание: 780,00

Если честно, а я не поняла, это откуда у вас взялось?

[ОлегЪ]

ЛО, Не зацикливайся... Есть программы (или их настройки), котрорые всякую чушь рисуют... Главное, что по смылу всё хорошо

buharik, Только заявление возьми на возврат излишне удержанных сумм НДФЛ.

[ЛО]

ОлегЪ

[buharik]

<b>ОлегЪ</b>, в какой форме?
а вот еще вопрос я же должна соответствующие проводки оформить как я понимаю а какой датой?

[buharik]

ЛО, в форме 1 ндфл - "сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган" там насколько я понимаю указывается сумма НДФЛ перечисленная юр.лицом (налоговым агентом) за сотрудника (налогоплательщика) или я ошибаюсь???

[ОлегЪ]

buharik, заявление произвольной формы. Прошу вернуть излишне удержанную сумму налога на доходы физических лиц.

Дату проводки я бы привязал к дате расходного кассового ордера (ведомости).

Впрочем, надо посмотреть, что проще объяснить программе Может быть дешевле сказать, что в за сентябрь стандартные налоговые вычеты не применялись ? Тогда вообще ничего делать не надо.

"сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган" - начисленный налоговым агентом, но не удержанный (и, соответственно, не перечисленный) налог.

[buharik]

<b>ОлегЪ</b>, все сделали
я так прикинула - переасчет сделаю датой заявления о выдачи налога ничего?

[Camilly]

buharik,
А сотрудник сначала года работал?

[buharik]

Camilly, нет - а это важно?
не пугайте меня )

[ЛО]

Если не с начала года, принес ли он справку о доходах с предыдущего места работы и учли ли вы полученную им там зарплату на предмет того, не превысил ли его доход 20000?

[Camilly]

buharik,
Если работает не сначала года, да и до вашего предприятия с начала года не работал, то вычеты предоставляются с первого числа месяца, в котором сотрудник принят на работу, а не с начала года. Если ситуация именно такова, то проверьте справочник "Сотрудники" историю значечений (если речь об 1С), правильно ли там дата стоит о начале предоставления вычетов.

[stas®]

Camilly, не обязательно. Если человек написал в заявлении, что ранее вычетами не пользовался - можно дать вычеты и с начала года.

[buharik]

Camilly, ЛО, ага совсем меня за простака приняли? все, что вы написали учла спасибо