Тема: Освобождение от НДС ст. 145

Прошло 12 месяцев освобождения от НДС согл. ст. 145. Теперь я должна сдать в ИФНС выписку из книги продаж, чтобы доказать, что наша выручка без НДС за 3 месяца подряд не превышала 2 000 000 рублей. Я правильно понимаю, что я должна в чеках ( у нас розница) выделить НДС, т.е. книгу продаж надо сделать так как будто у нас нет освобождения от НДС? А как мне быть с субарендой? Мы сдали часть площади в сударенду и я каждый месяц выписывала счет-фактуру на субаренду , но в ней указывала "без НДС". В ниге продаж мне эту субаренду указывать с НДС или без НДС? А еще субарендатор нам платил аванс. Как его показывать? Подскажите.

т.е. книгу продаж надо сделать так как будто у нас нет освобождения от НДС?

Нет. Вы должны показать, что у вас выручка без НДС не превышала. И получали вы выручку без НДС. Не надо никакого НДСа придумывать, а то заплатить придется

Скажите, а если у меня в декабре получилось превышение 2 млн руб., выручка за декабрь составила 800 т.р., розничная продажа, то сумму НДС я должна считать по формуле 800/118*18 млм 800*18?

то сумму НДС я должна считать по формуле 800/118*18 млм 800*18?

Вы считали в декабре, что у вас есть право на освобождение и продавали без НДС. Теперь надо НДС сверху накрутить. Т.е. 800*18%

Хорошо, а в январе и в последующие месяцы у нас не увеличатся цены на сумму НДС. Но в эти месяцы я должна буду выручку определять уже расчетным путем?

А вы в январе уже с НДС продавали?

Как анальгин у нас стоил 25 рублей, так и стоит 25 рублей Цены мы не увеличивали (кто тогда пойдет к нам покупать)?

А.... вы лекарства с НДС 18% продаете?
Ну, считали то вы, что с НДС продаете Значит уже расчетным путем выделять.

Значит в декабре я должна начислить НДС , а с января расчетным путем?

Значит в декабре я должна начислить НДС , а с января расчетным путем?

Да. Только:
Статья 164. Налоговые ставки
2. Налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:
4) следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства:
лекарственных средств, включая лекарственные средства, предназначенные для проведения клинических исследований, лекарственные субстанции, в том числе внутриаптечного изготовления;

Спасибо. У нас и 10% и 18% и 0%.