Нужен совет!!!

[ALESYA]

Доброго времени суток!
Очень прошу - помогите, пожалуйста, советом!
В 2007 г организация приняла к учету (в 1С: Бухгалтерия 7.7) программные продукты: смета.ру, 1С в качестве нематериальных активов. Понимаю, что это совсем не правомерно (ни о каких исключительных правах нет и речи...). С октября 2007 эти активы амортизировались. Теперь, начиная с 2008 года, фирма переходит на 1С: Бухгалтерия 8.0 и обнаруженную ошибку необходимо исправить в январе этого года (на 31 января будут перенесены остатки в "восьмерку"). Годовой баланс уже сдан в головную организацию (мы - обособленное подразделение) и править его не представляется возможным...
Заранее спасибо!!!

[Январь]

Датой обнаружения ошибки сторнируете все неправильные проводки (по принятию в качестве НМА и амортизации) и делаете правильные.
Или в чем вопрос?

[Суровый Бух]

и соответственно пересчитываете налоговую базу по прибыли за прошедшие периоды(головная имею ввиду пересчитывает).

[ALESYA]

Извините, возможно, я не корректно задала вопрос... Главбух поставил задачу: исправить эти ошибки в новом году, не искажая итогов прошлого года, не уточняя декларацию по налогу на прибыль. Я вот и думаю, возможно ли это?

[Сергей@]

А надо ли пересчитывать налоговую базу .... не одинаковые ли расходы получатся при амортизации в качестве НМА и списании РБП? Если конечно амортизация была линейная и если не сразу включать в расходы стоимость программы в НУ

[ALESYA]

Да, амортизация рассчитывалась линейным методом...Вы хотите сказать, что, сторнировав неверные проводки в январе этого года и учитывая эти НМА на 97-м я не повлеку своими действиями будущих уточнений налога?

[Январь]

Вы хотите сказать, что, сторнировав неверные проводки в январе этого года и учитывая эти НМА на 97-м я не повлеку своими действиями будущих уточнений налога?

Если установите срок списания такой же, как и бывший срок амортизации и будете также принимать частями на затраты частями, то не будет уточнений. Только не правильно это. По НУ это косвенные расходы, списываются сразу.
Суммы большие?

[ALESYA]

Суммы не большие относительно, на конец года 150 тыс. на 04 и 28 тыс. на 05 счетах. Я проводками перенесла в январе в БУ, НУ остаточную стоимость НМА на 97, срок полезного использования для "новых" РБП указала тот же, провела закрытие января, как будто все получается красиво; но все же меня терзают сомнения...возможно, из-за нечастых нестандартных ситуаций в практике...
Спасибо огромное за советы!!!

[Неуверенная]

Только не правильно это. По НУ это косвенные расходы, списываются сразу.
Суммы большие?

Ой ли? А как же принцип равномерности того же п.1 ст. 272? На этот счет есть две точки зрения и нет, насколько я знаю, судебной практики. Alesya,спокойно списывайте в НУ как РБП вместо амортизации. Уж у налоговой инспекции точно вопросов не будет.

[ALESYA]

Еще раз спасибо всем за поддержку и советы!!!