НДС

[Татьяна Николаена]

Уважаемые клерки подскажите!
В 2004г был переход НДС с 20% на 18%. У мена на сч.76А-В при закртытии фирм осталась разница. Что с ней делать, как списать. На какой счет?

[птенец]

т.е. аванс был по 20% а реализация с 18%, так? и сумму счета Вы не уменьшали в связи с изменением ставки?
первоначальный счет 120 р в т.ч 20 р ндс
оплачен
д51 к62.2 120
Д76ав к68ндс 20
реализация
д62.1 к 90.1 120
д90.3 к68ндс 18
д68ндс к76ав 20
все закрылось
теперь проверьте откуда у Вас разница, и скорее всего нужно корректировать как разницы прошлых лет через 91. может у Вас в зачете аванса произошла ошибка, недосписалась сумма?

[Татьяна Николаена]

На начало 2004г. по фирме висит остаток к примеру 120р. НДС-20
Товар оплачен и был начислин аванс 76АВ-20р.
В 2005г. была отгрузка на 120р НДС18% 18,30р. Сделан зачет на сумм 18,30. В следствии чего разница 1,70р.

[птенец]

ну так и я об этом , у Вас зачтено неверно. корректировать надо 68 ндс в корреспонденции с 76ав. определять период когда должен был быть зачет и делать доп расчет по ндс. только смотрите чтоб 3 года еще не прошло. если с момента когда имели право на зачет с аванса прошло больше 3 лет- списывайте Д91 к76