НДС

[SedaZvezda]

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, как действовать в такой ситуации.
У нас в декларации по НДС за окт. и ноябр. к возмещению, за декабрь - к уплате. Написали письмо в налоговую, в котором просили зачесть суммы НДС за окт. и ноябрь в счет уплаты за декабрь. Заплатили сумму НДС, которая составила разницу между суммами "к уплате" и "к вычету".

Налоговая прислала требование об уплате НДС. Сумма равна сумме НДС "к вычету". Сходили в налоговую - сказали, если не заплатим до 2 марта, то они начнут начислять еще и пени на суммы к вычету.

А нам нужна будет справка об отсутствии задолженности - подскажите что можно сделать?
Можно сдать корректирующие нулевые за окт. и ноябрь, а в декабрьскую декларацию поставить суммы к вычету? Выручки за окт. и ноябрь не было.

[Ангелочек]

У нас в декларации по НДС за окт. и ноябр. к возмещению, за декабрь - к уплате. Написали письмо в налоговую, в котором просили зачесть суммы НДС за окт. и ноябрь в счет уплаты за декабрь. Заплатили сумму НДС, которая составила разницу между суммами "к уплате" и "к вычету".

На форуме обсуждалось неоднократно - пока налоговая не подтвердит "возмещение" нельзя платить только

сумму НДС, которая составила разницу между суммами "к уплате" и "к вычету".

[SedaZvezda]

Это я уже поняла. Вопрос в другом, что делать теперь? Написать объяснительную: мол нашли ошибки в счетах-фактурах и переделали их в декабре, и провели, соответственно, декабрем?

[LegO NSK]

Тасовать вычеты из одного налогового периода в другой нельзя. В Вашем случае можно подать "нулевые" уточненки за 10 и 11 и уточненку за 12, в которой отразить вычеты за 10 и 11. Но для этого необходимо, чтобы условия вычета были соблюдены не в 10 и 11, а в 12 месяце. Такое возможно сделать, если утверждать, что счета-фактуры были получены Вами только в декабре (поставщик затянул), подтверждением чего являются Ваши собственноручные отметки о получении с/ф, сделанные на них. У Вас налог за 12 будет к уплате, следовательно, провести КНП с истребованием книг покупок и первички сделать будет нельзя. Так что если и будут претензии, то только при ВНП.

[SedaZvezda]

Интересно, а не станет ли налоговая проверять 12 месяц, на том основании, что сумма к уплате станет меньше, чем была?

[LegO NSK]

Прочитайте ст.88 Проверять и истребовать документы - разные вещи.