Имееься человечек. Смотрим по нему форму 1-ндфл.
До сентября - все в порядке - даже на калькуляторе если считать - цифры совпадают тютелька в тютельку.
Внимание! В октябре не могу объяснить одну цифру.
Месяц ОКТЯБРЬ
Текущее нач сальдо 0.00
Оплата по окладу 2 713.00
Выплата зарплаты 89.38
НДФЛ 353.00
НДФЛ удерж 89.38
Удержания за неотраб дни отпуска 2 270.00
Налоговая база с нач года 50 635.77
НДФЛ 6 583.00
НДФЛ удерж 6 319.38
-------------------------------------
Вопрос:
НДФЛ удерж 89.38 - это реализация п.4 ст. 226 НК, т.к. выплата зарплаты = 89.38
Правильно ли я рассуждаю?
2 713 - 2 270 = 443 руб - вроде как денег нашему сотруднику должны выдать
443-353 = 90 руб - платим на руки и 90 руб платим ндфл, благодаря п.4 статьи 226 НК.
т.е. 90+90=180
443-180=263
и 263 руб чел должен государству еще выплатить
Вот это мне непонятно.. Куда же они делись то? 263 рубля?
Вот имеем кучку - 443 руб. 90 р сотруднику и 90 руб государству. а 263 рубля ?!!
---------------------------------------
Этот сотрудник уволился 17 октября.
Вот список документов по нему.
приказ об увольнении 29.09.20003
начисление отпуска 29.09.2003
Документ начисление отпуска
Тип отпуска: Удержание за неоработанные дни отпуска
Дней компенсации: 14
На всякий случай. В августе сотрудник отгулял полный отпуск с 1 по 28 августа.
