 |
Нам покупатель делает возврат. Оформляем его обратной продажей. Делается взаимозачет на сумму возврата без НДС. Мы должны друг другу перегнать сумму НДС. И только тогда я могу принять его к возмещению? А как мне проводить перечисленный нам НДС? Д51 К62?
Что-то сумбурно...Но буду признательна за разъяснения.
Так.А как мне проводить перечисленный нам НДС? Д51 К62?
Когда перечислите ему НДС. Так Минфин считает. Но в НК этого прямо нет.И только тогда я могу принять его к возмещению?
Понятие "обратная продажа" - идиотический подвиг мысли налоговиков, позволяющий им оттянуть момент возврата НДС, по сравнению с понятиями "соразмерное уменьшение покупной цены" или "отказ покупателем от исполнения договора купли-продажи".
Поэтому есть 2 варианта:
1. Не нравится налоговикам, но соответствует ГК РФ:
Д 62 К 91 (Продажа)
Д 62 К 91 (Возврат=Сторно)
2. Нравится:
Д 62 К 91 (Продажа)
Д 41 К 62 (Возврат)
Все вышеперечисленное - мое личное мнение для условий, когда в договоре купли-продажи прописаны условия возврата товара, эти условия соблюдены. И когда в договоре купли-продажи не прописано, что возврат приравнен к обратной продаже с заключением соглашения о зачете встречных однородных требований.
А зачем?Сообщение от Marge
с 01.01.2007 это одно из условий взаимозачета
а что предусмотрено, если сделать взаимозачет на всю сумму?
НДС перегоняется только при условии товарообменных операций. При возврате товара - товарообменной операции не происходит. Можно зачитывать всю сумму. Если есть необходимость, завтра выложу письмо МинФина на эту тему. Ну если уж само письмо не выложу, то номер и дату напишу.
Спасибо! Было бы хорошо.
Да,да! Есть письмо Минфина. Возврат происходит в рамках одного договора и не является зачетом взаимных требований.
Читайте Главбух № 23 за декабрь 2007 г. и Письмо Минфина от 3 апреля 2007 г. № 03-07-11/93.
спасибо!
Это понятно. Вопрос в том, как это влияет на вычет. Вот читаю НК и не вижу ограничений на вычет, если при взаимозачете не перечислю НДС отдельно.с 01.01.2007 это одно из условий взаимозачета
Ну и правильно читаете - этих ограничений нет
Т.е. вы принимаете к возмещению, не заплатив отдельно НДС?
Да, составляем акт взаимозачета, в котором выделяем НДС, и ставим к возмещению
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
