Подскажите, пожалуйста!
За 1 кв был начислен налог на прибыль 99-68 - 100р
уплачено 68-51 - 100 руб налога и 100 руб аванса на 2 кв
во 2 кв был получен убыток - 99-68 -100 руб. сторнированы начисления
в 3 кв тоже убыток. проводки не сделаны.\по итогам года убыток.
в итоге по 68.4 висит (100-100-100-100=-200 руб). но на самом деле ведь по налогу на прибыль в таком случае должен быть ноль. Как провести это корректно в бухучете.
Налог у вас, действительно, равен 0, но переплата по налогу = 200 р. Поэтому с-до по сч.68.1 будет дебетовым и равным 200 р. Деньги-то вы платили!
т.е сумма уплаченного налога и аавнса будет висеть на сч. 68, как долг ИФНС по налогу на прибыль? А как он будет закрываться? Это возможно в 2008 году?
Заплатите в 2008 меньше на 200 руб.А как он будет закрываться?
и еще подскажите, в декларации за 2007 год у меня будет в разделе сумм налога, подлежащей уплате в бюджет: 0 или к возмещению 200 руб? Просто по декларации за 9 месяцев, когда я сумму аванса поставила к уменьшению, пришло письмо из НИ, что с сумм убытка авансы не уменьшаются.
и то, что в 2008 году, если будет прибыль и мы будем платить меньше на уплаченную в 2007 году сумму, где это отразится в декларации?
Нигде, это на 68 сч. (и в лицевой карточке наложки) отражается.
Несколько запуталсь. Так в декларации за 2007 год тогда у меня будет к уплате 0, а не к возмещению? А в их данных по лицевому счету , что они нам должны? Извините, что пристала, но не понимаю, как это выглядит(
В декларации за год у вас будет 0, и вообще, вы-то уже уменьшили налог в предыдущих периодах, так что в вашей карточке у налоргов уже стоит это уменьшение, а т.к. вы заплатили и налог, и аванс, то в карточке останется только переплата. В БУ у вас в базе уменьшение налога должно было быть отражено проводкой Дт99 Кт 68.4 красным.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
