ПБУ 18

[Аноним]

У меня бухгалтерская прибыль выше налоговой по итогам года.
Мне тогда в постоянных налоговых обязательствах отражать начисление
д 68.4. к 99 (ПНО) - начислен условный доход.
и будет по кредиту 99 висеть сумма, а в форме №2 со знаком "-" отразить сумму по строке 200 (ПНО). Правильно я понимаю?

[mvf]

Вы собираетесь применять ПБУ-18 один раз в год?

[Тоня]

по итогам года.

по кредиту 99 висеть сумма

не будет никак.

[Аноним]

Мы открылись в 4 кв.2007г.
Неправильно сказал про висеть, конечно закроется по итогам года.
Проводка будет правильная д 68.4 К 99 и в форме №2 правильно со знаком минус сумма по строке 200 будет?

[mvf]

Аноним, а на #2 ответить - никак?

[Аноним]

Аноним, а на #2 ответить - никак?

Почему 1 раз в год? Мы в 4 кв. 2007 г. открылись просто.Я раньше никогда пбу 18 не применял, вот и спрашиваю, правильно ли я делаю.А то в ПБУ 18 про постоянные налоговые обязательства только написано, а здесь вроде бы не так получается. а постоянный налоговый актив что ли?

[Тоня]

постоянный налоговый актив что ли?

Он самый. Только зачем вы его с минусом хотите отразить по стр.200?

[mvf]

Почему 1 раз в год?

Из вопроса вытекает. У Вас разница между БУ и НУ из-за каких разниц образовалась? Из-за временных или постоянных? Надо не на прибыль смотреть, а на содержание хозопераций.

[Аноним]

Из-за временных или постоянных? Надо не на прибыль смотреть, а на содержание хозопераций.

Постоянные.Учредитель подарил денег фирме.

[mvf]

Учредитель подарил денег фирме.

Воот... какая доля учредителя?.. и как Вы провели этот "подарок", что у Вас разница образовалась?

[Аноним]

Он самый. Только зачем вы его с минусом хотите отразить по стр.200?

Подскажите ,я делаю так:
Д99 К68.4 -22000 р. начислен усл.налог на прибыль.
Д 68.4 К 99 - 3000 р. начислено постоянное налогое обязательство(актив)
В форму №2 строка 150( текущий налог на прибыль) (-19000) руб.
В строку 200( постоянн.налог.актив) (-3000р.)
Или надо в строку 150 (-22000) руб., а в строку 200 (+3000) ?

[Аноним]

Воот... какая доля учредителя?.. и как Вы провели этот "подарок", что у Вас разница образовалась?

доля 100% , деньги принял в кассу, выдали з/плату людям, т.к. не из чего было выдавать, а замарачиваться с договорами займа неохота.

[Аноним]

В прибыль сумму от учредителя поставил на 91 счет.

[mvf]

Аноним, пока отвечаете на #10, прочитайте это: http://mvf.klerk.ru/bunu/bu011.htm - вдруг поможет...

[mvf]

В прибыль сумму от учредителя поставил на 91 счет.

50 - 83 и никакой прибыли, разниц, формы 2 etc.

[Аноним]

50 - 83 и никакой прибыли, разниц, формы 2 etc.

Спасибо, буду разбираться.

[Тоня]

В строку 200( постоянн.налог.актив) (-3000р.)
Или надо в строку 150 (-22000) руб., а в строку 200 (+3000) ?

В строку 150 текущий налог на прибыль по 68 сч. (19000), в стр.200 ПНО 3000, без минусов, это справочная информация.

[mvf]

Спасибо, буду разбираться.

Наберите в поиске финансовая помощь ... разбирались уже...

[Чайничек]

Скажите, пожалуйста, у меня за 2007 год убыток 270 тыс. Какие я должна сделать проводки в бух.учете, согласно ПБУ18? Нужно как бы начислить на этот убыток "налог на прибыль" 24%, что ли?
Д09 К68.4.2 - ???
Помогите, а то я первый раз столкнулась...

[Пушкин Сергей]

Чайничек,
я вам уже ответил в вашей теме...
будут вопросы - пишите