Списать кредиторку - что делать с НДС?

[Марико80]

Подскажите пжл., а если кредиторка - это аванс полученный в 2004 году, с него был уплачен НДС, сейчас при списании данной кредиторской задолженности куда мне девать НДС со счета 76.АВ. Так хочется его возместить в книге покупок, но основания найти не могу, и если его нельзя возместить, хоть налогооблагаемую прибыль (доход от списания кредиторки) можно на него уменьшить?

[Январь]

Оснований для вычета этого НДС нет. Может уменьшить налогооблагаемую прибыль, но налоговики не очень с этим согласны.

[Nattaha]

можно поспорить. как бы изменИте или расторгайте договор - это формально, к вычету, в том же периоде. не сильно формально если - через суд по списанной через три года дебиторке - на расходы...

[Январь]

Nattaha, чтобы расторгнуть договор, надо бы с контрагентом пообщаться. Полагаю, не потому до сих пор долг висит, что с контрагентом можно было пообщаться.
Ну и вычету в случае расторжения договора подлежат суммы НДС с аванса при возврате этих авансов.

[Марико80]

Январь, спасибо за ответ. посмотрим, "стоит ли шкурка выделки", чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль.
Договор конечно не реально расторгнуть (его б еще найти), уж лучше я бы деньги им вернула, если б могла.