Тема: Подскажите пожалуйста.

Подскажите пожалуйста. Фирма находиться на УСН (15 % ), должны ли организация платить налог за 2007 год, если у нас убытки 49 000 руб. и в течении года мы оплатили за первый отчетный период 10849 руб. налога , а за второй и третий квартал убыток. Если да , то до какого срока нужно оплатить?

нет не надо

Спасибо.

за 4 квартал тоже убыток.

sexy-crazy, а минимальный налог случаем не больше единого получается?

Минимальный налог 29337 руб, а единый это какой получается?

а единый это какой получается?

А единого у вас не будет, если вы имели в виду Декларацию за год

за 4 квартал тоже убыток.

По нему останется переплата.

Вы должны заплатить минимальный налог.

Как заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с прим.УСН,
Доходы-2933668
Расходы-2982709
Убытки-49041

при этом уплачено налога в 1кв.-10849

За 9 месяцев есть в стр.080 что-нибудь?

Раздел 1.
010 18210501030011000110 (КБК минимального налога)
020 ОКАТО
030 29337
040 -
050 -
060 -

Раздел 2.
010 2933668
020 2982709
030 - если за прошлый год не платили минимальный
040 -
041 49041
050 - если не было убытка в прошлом году
060 -
070 15
080 -
090 1
100 29337
110 Х
120 - (если в Декларации за полугодие по стр.080 ничего нет)
130 -
140 -
150 29337

Фирма находится на УСН (15 % ),за 2007 год, если у нас убытки 49 000 руб. и в течении года мы оплатили за первый отчетный период 10849 руб. налога , а за второй и третий квартал убыток.
Доходы-2933668 (если годовые)
Расходы-2982709
Убытки-49041
то=ЕСЛИ(Д*0,01)>(Д-Р)*0,15, то платим (Д-Р)*0,01
значит=2933668*0,01=29336,68 минимальный налог
=(2933668-2982709)*0,15=-7356,15
значит поскольку заплачено 10849, то осталось оплатить 29336,68-10849=18487,68

=(2933668-2982709)*0,15=-7356,15

Не правильно. Налоговая база не может быть меньше нуля.

значит поскольку заплачено 10849, то осталось оплатить 29336,68-10849=18487,68

Не значит. Эти налоги платятся на разные КБК. И налог начисляется в целых рублях.

Сообщение от Искорка

Не правильно. Налоговая база не может быть меньше нуля.Не значит. Эти налоги платятся на разные КБК. И налог начисляется в целых рублях.

ну и округляйте до рубля и платите верно на тот другой КБК-все так!
а налоговая база исчисленная может быть меньше нуля! вы ж в убытке-вот и отобразили!

а налоговая база исчисленная может быть меньше нуля!

Нэ бивает Нонсенс это.

СветланаВВ, мне просто интересно. Вы сами хотя бы раз сдавали какую-нибудь налоговую декларацию с отрицательной налоговой базой? И что, следуя Вашей логике, после подачи такой декларации бюджет Вам должен???

Сообщение от Искорка

СветланаВВ, мне просто интересно. Вы сами хотя бы раз сдавали какую-нибудь налоговую декларацию с отрицательной налоговой базой? И что, следуя Вашей логике, после подачи такой декларации бюджет Вам должен???

"ИСЧИСЛЕННЫЕ"доходы могут быть меньше расходов! отсюда отрицательная ИСЧИСЛЕННАЯ налоговая база-и раз она получается-а она МОЖЕТ БЫТЬ!!! то платим минимальный например налог с Доходов

отсюда отрицательная ИСЧИСЛЕННАЯ налоговая база-и раз она получается-а она МОЖЕТ БЫТЬ!

СветланаВВ, это не бухгалтерский учет с суммами в скобках.
Итог: Вы никогда не сдавали подобную декларацию, тем более в эл.виде.

Сообщение от Искорка

СветланаВВ, это не бухгалтерский учет с суммами в скобках.
Итог: Вы никогда не сдавали подобную декларацию, тем более в эл.виде.

заблуждаетесь Вы

СветланаВВ, да я не спорю.

Приказ Минфина РФ от 17 января 2006 г. N 7н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения"
Приложение 2:

«13. По коду строки 040 (графа 4) указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый (отчетный) период доходов, уменьшенных на сумму произведенных им за налоговый (отчетный) период расходов, а также на сумму разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030).
Отрицательное значение по коду строки 040 графы 4 не отражается.
14. По коду строки 041 (графа 4) указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый (отчетный) период убытков (код строки 020 + код строки 030) - код строки 010)).
Отрицательное значение по коду строки 041 графы 4 не отражается.
15. По коду строки 050 (графа 4) указывается сумма убытка, полученного налогоплательщиком в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая (но не более чем на 30 процентов) налоговую базу за налоговый период по коду строки 040.
16. По коду строки 060 (в графах 3 и 4) указывается налоговая база для исчисления налога. В графе 3 по данному коду строки указывается значение показателя по коду строки 010; в графе 4 - сумма разницы между значениями показателей по кодам строк 040 и 050.»

Сообщение от OlgaK

Над.К, разве при убытке платится минимальный налог?!

да если хоть сколько-то дохода в налоговом периоде было!

Над.К, разве при убытке платится минимальный налог?!

НК РФ
Статья 346.18 пункт 6 "...Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога..."
OlgaK, при убытке это условие выполняется, ведь отрицательной н/о базы не бывает.

Сообщение от Искорка

НК РФ
Статья 346.18 пункт 6 "...Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога..."
OlgaK, при убытке это условие выполняется, ведь отрицательной н/о базы не бывает.

да да

отсюда отрицательная ИСЧИСЛЕННАЯ налоговая база

Господи, да не бывает отрицательной налогооблагаемой базы! В природе. Потому что если она меньше нуля, то она равна нулю!

Над.К, +1.
Кроме того, отрицательной базы в декларации по УСН не может быть просто по принципу заполнения самой декларации (см.#21).