Учет налога на прибыль
Никак не могу разобраться что вешать на бухгалтерские счета.Вот у нас по декларации налог на прибыль(строка 180)63 262,потом сумма налога на прибыль к доплате(строка 270) 63 262, и сумма ежемесячных авансовых платежей(строка 290) 63 262, какие суммы налога должны отражаться бухгалтерскими проводками? Заранее большое спасибо.
Декларация годовая? если да-в годовой декларации не указываются ежемесячные авансовые платежи.Сообщение от Bonechka
Это я знаю, и декларация не годовая а за полугодие. Я не знаю что отражать в проводках.
Если за 1 квартал у Вас не было прибыли и сумма налога за 1 полугодие и сумма к доплате одинакова: 99-68=63262, имхо.
Да прибыли в 1 квартале не было. То есть отражается только 63262, один раз?
Да. И потом ежемесячно 28 числа в течении 3 квартала:
99-68=21087
То есть как я понимаю авансовые платежи я отражаю в течении того периода в котором их плачу? А по окончании отчетного периода проводками проважу только сумму налога из строки 180? а сумма налога к доплате проводками никак не отражается?
[QUOTE=Bonechka;51497941]То есть как я понимаю авансовые платежи я отражаю в течении того периода в котором их плачу? А по окончании отчетного периода проводками проважу только сумму налога из строки 180? а сумма налога к доплате проводками никак не отражается?
/QUOTE]
Если Вы делаете проводки по начислению ежемесячных авансовых платежей в предыдущем периоде, то за отчетный период проводки делаете по сумме из строки 270 "Сумма налога к доплате"
Честно, ничего не поняла. Так что в итоге отражается вот у меня есть эта декларация и какие проводки я должна сделать
Проводки за 2 квартал?
99-68=63262 30.06.07 начислен налог на прибыль за 2 квартал
далее в течении 3 квартала:
99-68=21087 28.07.07 начислен авансовый платеж за июль
99-68=21087 28.08.07
99-68=21087 29.09.07
спасибо большое!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием