Добрые клерки,подскажите.
Мы лизингополучатели. Заплатили аванс. Для целей н/обложения по налогу на прибыль как поступить с этим авансом.Я решила распределить его на весь лизинговый период равными долями.Правильно ли?
И вот еще вопросик. Объект еще не введен в эксплуатацию,амортизацию значит не начисляем,но лизинговые платежи включаем в расходы?и НДС к возмещению?
Формулировку в договоре бы посмотреть, я единовременно учитывала (но назвали этот аванс первоначальный лизинговый платеж)Заплатили аванс
Включаем, возмещаем. А лизингодатель с/ф не дает?лизинговые платежи включаем в расходы?и НДС к возмещению?
Счет фактуру дает. С НДС у меня вроде нет вопросов.Сообщение от Тоня
Меня волнует налог на прибыль.
Весь аванс на прибыль?
И всетаки если объект не введен в эксплуатацию,лизинговые платежи можно относить в расходы?
Аноним,- у вас в договоре должен быть график лизинговых платежей, в котором в т.ч. указано как именно лизингодатель будет засчитывать ваш аванс - возможны варианты.Заплатили аванс. Для целей н/обложения по налогу на прибыль как поступить с этим авансом.
Вот так как указано вам и дадут документы - так и будете зачитывать аванс. В расходы соответственно засчитываете по первичке, НДС предъявляете - тоже.
- да , ибо лизинговые платежи - фактически стоимость аренды имущества.если объект не введен в эксплуатацию,лизинговые платежи можно относить в расходы?
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Первоначальный платеж скорее всего это задаток.Платится из чистой прибыли.Лизингодатель даст Вам на этот платеж фактуру в последнюю очередь
У нас ежемесячно лизингодатель выставляет счет-фактуру в которую включена часть суммы авансового платежа. Лизинг на 1 год, соответственно 1/12 этой суммы.
Оксана
Лизингополучатель, который учитывает на балансе предмет лизинга, вправе отнести на расходы лизинговый платеж до начала амортизации(до ввода объекта в эксп.) Письмо Минфина от 25.06.07 №03-03-06/1/397.
Но Минфин устанавливает условие, что лизингоплучатель должен доказать, что задержка в эксп. объекта обоснованна.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
А вот здесь Вы не правы. Держите его на сч.60.2 и уже по графику учитываете или в части платежей или согласно договора.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Простите, я еще раз спрошу про аванс. Лизингодатель выставил нам счет фактуру на аванс 28.12.07.Далее платим по графику.Объект еще не введен в эксплуатацию. Могу ли я в декларации по налогу на прибыль за 2007год уменьшить н/облагаемую базу на всю сумму аванса.
В графике платежей сумма аванса стоит одной суммой а не разбита равными долями на весь период.
Я так сомневаюсь и боюсь уменьшить прибыль на
600 000!!!
Если не трудно ну хоть какое то разъяснение или мнение налоговой.
А формулировка в документе какая?Лизингодатель выставил нам счет фактуру на аванс 28.12.07
Мне так кажется, что лизингодатель просто зачем-то свою счет-фактуру на аванс выдал и лизингополучателю. А вообще, у нас в договОре четко прописано, что аванс засчитывается равными долями ежемесячно, соответственно сумму лизингового платежа мы перечисляем меньше на сумму зачета аванса в текущем месяце. Т.е. все определется договором.
Вам надо все-таки перечитать договор и что в графике платежей, этот ваш аванс все-таки стоит первый? И что у вас в учетной политике( у меня принцип равномерности, т.е. все платежи учитываю (делаю спец. расчет по НУ) при НУ равномерно, независимо от того, что в графике, т.к. договора лизинга заключались не на один отчетный (налоговый)период, а на несколько. (ст.272 НК РФ).
НДС можете сразу же предъявить при получении сч-ф.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
В счет фактуре написана лизинговая плата.В договоре написано что обязаны внести АВАНСОВЫЙ платеж.
Обычно в договоре также прописывается и порядок зачета этого платежа. А встречала разные варианты. Чаще всего - аванс засчитывается за 1,2... (на сколько хватит) месяц лизинга; часто - за последние.В договоре написано что обязаны внести АВАНСОВЫЙ платеж.
ИМХО, лучше всего переговорить с бухами лизингодателя, чтобы как минимум у вас в учете была "зеркальность". Еще лучше - закрепить это допником к договору.
Помимо СФ еще и акт нужен.
Я - блондинка, мне можно.
В графике платежей сумма аванса стоит в первой строчке в графе сумма погашения основного долга,а далее начина со втрой строчки разбита по мясяцам оставшаяся сумма.
Значит это первый платеж. На какой срок у вас договор, если на несколько лет, то советую все-таки учитывать равномерно (ст. 272 НК РФ), или же прописать в учетной политике, что в расходы берете согласно графика начисления платежей.
Выбор за вами.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
