Амортизация по ОС начислена полностью, но оно остается и используется в организации -

[Katebuh]

Доброго вечера всем. Возник такой вопрос, спорим с коллегой. По ОС была полностью начислена амортизация, но акта на списание не было и оно продолжает оставаться в организации. Как отразить в учете? На мой взгляд первоначальная стоимость также как при списании относится в Дт 02, и далее это ОС учитывается за балансом только в колличественном учете (пока не будет акта на списание). Мнение коллеги: оставить первоначальную стоимость и начисленную амортизацию также висеть на 01 и 02, пока не будет акта на списание. Кто все-таки прав?

[Январь]

оставить первоначальную стоимость и начисленную амортизацию также висеть на 01 и 02, пока не будет акта на списание

Вот так правильно. Вы ж его не списываете. Амортизацию прекращаете начислять и все.

[Искорка]

Как всегда читаем ПБУ 6/01

"V. Выбытие основных средств

29. Стоимость объекта основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета.

Выбытие объекта основных средств имеет место в случае: продажи; прекращения использования вследствие морального или физического износа; ликвидации при аварии, стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации; передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал другой организации, паевой фонд; передачи по договору мены, дарения; внесения в счет вклада по договору о совместной деятельности; выявления недостачи или порчи активов при их инвентаризации; частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции; в иных случаях."

Katebuh, в вашем случае ОС не выбывает, следовательно не списывается с БУ.

[Katebuh]

получается, что в баланс это ОС не попадает, а в оборотах по 01 и 02 болтается... странно все-таки. ладно, большое спасибо за мнение.

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

Katebuh,
Более того, подобные "странности" еще могут происходить со спецодеждой, специнструментом, спецоснасткой, но только уже на субсчетах к счету 10.
Для тех, кто подобные ситуации считают странными, существует механизм переоценки объектов основных средств.
Переоценивайте наздоровье. Только налог на имущество не забывайте платить.